когда и какие отчеты нужно сдавать в 2021 году

Какую отчетность сдает ООО

И как сдать все вовремя и ничего не забыть

Часть отчетов ООО одинакова для всех, например отчеты за сотрудников. А часть зависит от особенностей компании. Точный список налоговых отчетов можно назвать, только зная систему налогообложения и специфику работы компании.

Какие виды отчетности сдает ООО. Для простоты я условно делю все отчеты на четыре типа: налоговые, бухгалтерские, отчеты за сотрудников и статистические.

Начнем с общих моментов, а затем рассмотрим частные, но тоже довольно распространенные случаи.

Отчетность ООО по сотрудникам

Если в компании есть сотрудники и они оформлены по трудовому или гражданско-правовому договору, то компания-работодатель обязана выплачивать взносы. На каждый тип взносов — свой отчет.

Компании нужно платить за сотрудников несколько видов страховых взносов — отсюда возникает расчет по страховым взносам, расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм и несколько отчетов в пенсионный фонд.

Сам сотрудник обязан платить со своего дохода налог на доход — НДФЛ, в большинстве случаев это 13%. Платит налог как бы сотрудник, но на деле его рассчитывает, удерживает и перечисляет в налоговую компания-работодатель. Отчеты за эти выплаты — тоже на ней.

Сроки сдачи отчетности. Некоторые отчеты по сотрудникам ООО сдает каждый месяц, другие — каждый квартал или год. Сроки зависят от формы отчета.

Отчеты ООО, каждый месяц, а иногда и чаще

Отчеты ООО, каждый квартал

ООО сдает этот отчет, если перечисляет дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию

Отчеты ООО, каждый год

Справка 2-НДФЛ бывает двух видов: признак 1 и признак 2. Справка с признаком 2 подается, если компания не смогла удержать и перечислить НДФЛ за физлицо. Например, когда фирма провела розыгрыш в соцсетях и вручила победителю смартфон.

Если нет сотрудников кроме директора, а деятельность компании или еще не началась — и выплат сотрудникам нет, — или приостановлена, нужно сдавать нулевые отчеты.

Нулевые отчеты ООО, каждый месяц

Нулевые отчеты ООО, каждый квартал

Подробно мы разбирали все отчеты ООО по сотрудникам в статье «Налоги, взносы и отчеты за сотрудника».

Бухгалтерская отчетность ООО

Бухгалтерский учет ведут и отчетность по нему сдают все компании. Даже если деятельности нет, раз в год ООО нужно представить как минимум баланс и отчет о финансовых результатах.

В бухотчетности рассказывают, что есть у компании на балансе, как она поработала. Налоговые инспекторы сравнивают бухгалтерскую отчетность с налоговой, например с годовой декларацией по налогу на прибыль, с декларацией по НДС. Анализируют доходы и расходы компании: туда ли все потрачено.

Сроки сдачи отчетности. ООО сдает бухгалтерскую отчетность в налоговую инспекцию каждый год — до 31 марта года, следующего за отчетным. За 2020 бухотчетность на бумаге могут сдать только субъекты малого бизнеса из реестра ФНС, а с 2021 года вся бухотчетность сдается только в электронном виде.

Малые и средние предприятия из реестра ФНС подают бухгалтерский баланс и ОФР — отчет о финансовых результатах упрощенного образца. Крупные компании сдают развернутые баланс и ОФР, а также отчеты об изменениях капитала и о движении денежных средств плюс пояснения к отчетности.

Статистическая отчетность

Форм статистической отчетности очень много.

До 2020 года один экземпляр бухгалтерской отчетности нужно было сдавать и в статистику. Но сейчас такой обязанности нет — отчет представляют только в налоговую.

Формы, которые ООО должно сдать в Росстат, зависят от видов экономической деятельности, от наличия статуса малого предприятия и других критериев отбора, которые выбирает Росстат.

Кроме того, формы и количество отчетов достаточно часто меняются. Проверить список отчетов по организации можно на сайте статистики — нужен только ИНН.

Источник

Сроки сдачи отчетности в 2021 году

Количество отчетов и порядок их сдачи меняются каждый год. Контролирующие органы вводят новые формы, убирают старые, пересматривают сроки сдачи и изменяют бланки.

В статье расскажем, о каких изменениях в отчетности с 2021 года должен знать бухгалтер. Это подсказки с видами отчетов по каждой системе налогообложения, бланками, сроками и особенностями сдачи. Проверяйте себя каждый квартал, чтобы вовремя сдавать отчеты и не забывать об изменениях в формах и сроках.

Шпаргалка подходит организациям и предпринимателям на всех системах налогообложения. Изучите информацию и составьте для себя график сдачи деклараций, расчетов и сведений на 2021 год.

Общая система налогообложения

На ОСНО отчетности больше, чем на специальных налоговых режимах. Бухгалтерам организаций и ИП на общей системе в 2021 году надо сдать больше десяти отчетов.

Организации отчитываются по всем налогам и взносам, которые платят на ОСНО: налог на прибыль, НДС, НДФЛ, налог на имущество организаций, акцизы. А еще надо отчитаться по сотрудникам. ИП на ОСН не сдают декларацию по налогу на имущество, а вместо отчета по прибыли сдают 3-НДФЛ, других отличий от организаций нет.

Декларация по НДС

Организации и предприниматели на ОСНО отчитываются по НДС каждый квартал (ст. 174 НК РФ). Платить налог сразу не обязательно, его можно разбить на три части и платить один раз в месяц. Внимательно заполняйте декларацию и не допускайте отражения недостоверных сведений. Сверьте счета-фактуры с контрагентами, чтобы не подать налоговой разные данные. Например, если вы приняли к зачету налог, который поставщик не отразил, у инспекции возникнут вопросы и она потребует пояснений.

Кто сдает. Российские организации и ИП на ОСН или ЕСХН, налоговые агенты и неплательщики-НДС, иностранные организации, импортеры, комиссионеры, доверительные управляющие, участники товариществ.

Сроки сдачи. В 2021 году сдать декларацию по НДС нужно не позднее следующих сроков:

За четвертый квартал 2021 года отчитаться нужно уже в январе 2022 года. Если ничего не изменится, крайний срок будет установлен на 25 января.

В сроках учтен перенос даты сдачи с выходных и праздничных дней на рабочие. Например, для декларации за I квартал срок сдачи выпадает на воскресенье. Его переносят на понедельник, чтобы не заставлять бизнес работать в выходной.

Бланк и формат сдачи. Форма декларации, действующая с IV квартала 2020 года, утверждена приказом ФНС от 19.08.2020 № ЕД-7-3/591@. Сдавать декларацию по НДС нужно в электронной форме. Право использовать бумажный бланк осталось только у некоторых налоговых агентов и тех, кто платит НДС с электронных услуг.

Посредники-неплательщики НДС вместо декларации сдают электронный журнал учета счетов фактур. Это нужно сделать до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Декларация по налогу на прибыль

Сдавать декларацию по налогу на прибыль надо по итогам года, а также в конце каждого отчетного периода. Отчетные периоды зависят от выбранного способа уплаты авансовых платежей. Их можно вносить как за каждый месяц, так и за первый квартал, полугодие, девять месяцев. По итогам года налогоплательщик платит налог на прибыль, уменьшенный на авансы. Если получен убыток, налог платить не нужно.

Кто сдает. Российские и иностранные организации, ответственные участники КГН, налоговые агенты. Организации на спецрежиме сдают декларацию, если налоговый агент не удержал налог с их доходов.

Сроки сдачи. Годовую декларацию все сдают в единый срок. Отчитаться по итогам 2020 года нужно до 29 марта 2021 года. Сроки сдачи деклараций за отчетные периоды зависят от порядка уплаты авансовых платежей.

Если вы платите квартальные и ежемесячные авансовые платежи или только квартальные, декларацию надо сдать в следующие сроки:

Если вы платите ежемесячные авансовые платежи по фактической прибыли, отчитываться надо ежемесячно не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным. Не забывайте, что при выпадении даты сдачи на праздник или выходной она переносится на следующий рабочий день.

Бланк и формат сдачи. Отчитывайтесь по форме, утвержденной приказом ФНС от 11.09.2020 № ЕД-7-3/655. Сдать декларацию на бумаге могут организации, у которых в 2020 году среднесписочная численность не превысила 100 человек, и вновь созданные организации, уложившиеся в этот лимит по численности работников. Остальные отчитываются в электронной форме.

Декларация по налогу на имущество

Кто сдает. Организации, у которых есть недвижимость, облагаемая налогом на имущество. Отчитаться нужно, даже если все имущество подпадает под льготу или его остаточная стоимость равна нулю.

Сроки сдачи. Отчитывайтесь один раз в год. Для декларации за 2020 год срок — не позднее 30 марта 2021 года.

Бланк и формат сдачи. Форма декларации за 2020 год утверждена приказом ФНС от 28.07.2020 № ЕД-7-21/475@. В электронной форме сдать отчет должны крупнейшие налогоплательщики, организации, у которых в 2020 году среднесписочная численность превысила 100 человек, и вновь созданные организации с численностью работников более 100. Остальные могут отчитываться на бумаге.

3-НДФЛ

Кто сдает. ИП на ОСНО, предприниматели, утратившие право на спецрежим, и те, кто получил доход, по которому физлица должны сами платить НДФЛ. А также нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Сроки сдачи. Сдать декларацию за 2020 год нужно до 30 апреля 2021 года. Если ИП прекратил деятельность до конца года, декларацию надо сдать в течение пяти рабочих дней со дня внесения сведений в ЕГРИП.

Бланк и формат сдачи. Форма декларации за 2020 год утверждена приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@. Сдать отчет в налоговую можно лично, по почте или через МФЦ. Электронную форму принимают по ТКС и через личный кабинет налогоплательщика. Предприниматели, у которых среднесписочная численность в 2020 году превысила 100 человек, могут отчитываться только электронно.

Упрощенная система налогообложения

УСН — один из спецрежимов, который делает работу бизнеса и жизнь бухгалтера проще. На упрощенке не нужно платить и отчитываться по трем налогам: прибыли, НДС и налогу на имущество. Это приходится делать лишь в исключительных случаях.

Все упрощенцы-работодатели должны отчитываться по страховым взносам и доходам сотрудников, а также передавать сведения о них в фонды. Эти отчеты рассмотрим далее.

Специфический отчет для упрощенки — декларация по УСН.

Кто сдает. Организации и предприниматели на упрощенке, даже если не ведут деятельность или взяли налоговые каникулы.

Сроки сдачи. Для организаций и ИП сроки отличаются. Организации отчитываются за 2020 год до 31 марта 2021 года. Предприниматели — до 30 апреля 2021 года.

Бланк и формат сдачи. Форма декларации не менялась давно, она утверждена приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. Отчитаться можно на бумаге и электронно. Для бумажной формы установлено то же ограничение — среднесписочная численность не более 100 человек.

Единый налог на вмененный доход

ЕНВД — удобный спецрежим, на котором сумма налогов не зависит от фактических доходов. С 1 января 2021 года ЕНВД отменят, поэтому сдавать декларацию больше не придется. Но отчет за четвертый квартал 2020 года никто не отменял, а сдать его нужно в 2021 году.

Кто сдает. Организации и предприниматели, которые работают на ЕНВД.

Сроки сдачи. Отчитываться нужно ежеквартально. Последнюю декларацию по ЕНВД за IV квартал 2020 года нужно будет сдать до 20 января 2021 года. Других отчетов в 2021 году не предполагается.

Бланк и формат сдачи. Сдать отчет можно в бумажном и электронном виде. Форма декларации утверждена приказом ФНС от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@.

Бухгалтерская отчетность

Годовая бухотчетность состоит из баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним. Если отчетность подлежит обязательному аудиту, то вместе с ней нужно сдать аудиторское заключение. Все организации сдают отчетность в ФНС, а вот в Росстат ее сдавать больше не нужно. Исключение — организации, в отчетности которых есть сведения государственной тайны.

Кто сдает. Организации на любых режимах налогообложения. ИП учет вести не обязаны и могут не сдавать отчетность.

Сроки сдачи. Сдать отчетность нужно в течение трех месяцев после окончания 2020 года, то есть до конца марта. Аудиторское заключение сдавайте либо вместе с отчетностью, либо в течение 10 рабочих дней с даты его составления.

Бланк и формат сдачи. Отчитаться и сдать аудиторское заключение нужно в электронном виде. Формы отчетов мы собрали в статье «Годовая бухгалтерская отчетность организации».

Заявление о подтверждении основного вида деятельности

Основной вид деятельности нужно подтверждать каждый год, направляя соответствующее заявление и документы в ФСС. От него зависит тариф взносов на травматизм. Если не подтвердить вид деятельности, фонд выберет самый опасный вид деятельности из вашего перечня, придется платить взносы по повышенному тарифу.

Кто сдает. Организации-страхователи.

Сроки сдачи. Заявление по итогам 2020 года подайте до 15 апреля 2021 года.

Бланк и формат сдачи. Форма заявления дана в Приложении № 1 к Приказу Минздравсоцразвития от 31.01.2006 № 55. К нему нужно приложить справку-подтверждение из Приложения № 2 и копию пояснительной записки к бухбалансу.

Отчетность по сотрудникам

У бухгалтеров, которые обслуживают организации и предпринимателей на спецрежимах, основную часть работы составляет отчетность по сотрудникам. Одни формы нужно сдавать каждый квартал, другие каждый месяц, а некоторые вообще привязаны к определенным событиям.

Организации и ИП-работодатели являются налоговыми агентами. Они должны удержать с доходов своих работников НДФЛ и перечислить в бюджет. Об этом предусмотрено два отчета — справка 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ.

Кто сдает. ИП с сотрудниками и организации.

Сроки сдачи. Справки 2-НДФЛ за 2020 год со всеми «признаками» подайте до 1 марта 2021 года. Расчеты 6-НДФЛ нужно сдавать каждый квартал в следующие сроки:

Бланк и формат сдачи. Справку 2-НДФЛ сдавайте по форме, утвержденной приказом ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@. Ее можно сдать в ИФНС на бумаге или электронно. Бумажная форма разрешена, если вы выплатили доход 10 людям или меньше.

Форма расчета 6-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@. Ограничения для сдачи бумажного расчета те же, что для справки 2-НДФЛ.

Расчет по страховым взносам

Кто сдает. Организации и ИП, которые платят страховые взносы с доходов физлиц. Главы КФХ.

Сроки сдачи. Расчеты нужно подать за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год. В 2021 году сроки следующие:

Бланк и формат сдачи. Способ сдачи расчета зависит от количества физлиц, которым вы начислили взносы в текущем периоде. Если их численность не превышает 10 человек, расчет можно сдать как на бумаге, так и электронно. Остальным доступен только электронный формат.

Расчет 4-ФСС

Кто сдает. Все страхователи: организации и физлица, которые нанимают работников по трудовым договорам и договорам ГПХ, если в них есть такое условие.

Сроки сдачи. Сроки зависят от формы сдачи расчета: бумажная или электронная. В 2021 году крайние даты следующие:

Бланк и формат сдачи. Бланк расчета 4-ФСС утвержден приказом ФСС от 26.09.2016 N 381. Способ сдачи зависит от среднесписочной численности в 2020 году. Если она превысила 25 человек, отчитываться нужно электронно, если нет можно выбрать бумажный формат.

Отчетность в ПФР

Организации и ИП-страхователи регулярно сдают в ПФР отчетность по персучету. В список попадает ежемесячная СЗВ-М, ежеквартальная ДСВ-3 и ежегодная СЗВ-СТАЖ. Еще один отчет — СЗВ-ТД, его сдача привязана к изменению сведений о трудовой деятельности.

Формат сдачи зависит от того, на сколько лиц подаете сведения. Если их 24 и менее, сдать можно как на бумаге, так и электронно. Иначе — только электронно.

СЗВ-М — ежемесячная форма. Ее нужно сдавать каждый месяц не позднее 15-го числа следующего месяца. Помните о переносах сроков сдачи с выходных и праздников. Форма утверждена постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 № 83п.

ДСВ-3 — ежеквартально сдают страхователи, которые перечисляют дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию. На сдачу дано 20 календарных дней по окончании квартала, выходные и праздники из расчета не исключаются. Форма утверждена постановлением Правления ПФР от 09.06.2016 г. № 482п.

СЗВ-СТАЖ — ежегодная форма. Сдать отчет за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. Форма утверждена постановлением Правления ПФР от 06.12.2018 № 507п.

СЗВ-ТД сдавайте не позднее рабочего дня, следующего за днем оформления документов о приеме или увольнении сотрудника. Также форму надо сдать при переводе на другую работу, подаче заявления о продолжении ведения ТК или о представлении сведений о трудовой деятельности — до 15-го числа месяца, следующего за месяцем с событием. Форма утверждена постановлением Правления ПФР от 25.12.2019 № 730п.

Таким образом, организациям и предпринимателям с сотрудниками нужно помнить гораздо больше сроков, чем фирмам без работников. Чтобы не запутаться в датах и использовать только актуальные формы, пользуйтесь нашим календарем-шпаргалкой.

Источник

Когда, как и что нового. О главном для большей части малого и среднего бизнеса страны.

Сколько отчетов должна сдать компания в течение года? Одиннадцать? Двадцать? Правильный ответ зависит от вида налогообложения, организационно-правовой формы, численности сотрудников. Разберем, когда и какую отчетность обязаны предоставить в госорганы ООО.

При таких формах бизнеса, главным образом, отчитываются перед четырьмя структурами: Федеральной налоговой службой (ФНС), Пенсионным фондом (ПФР), Фондом социального страхования (ФСС) и Росстатом. В данном материале мы рассмотрим виды отчетов, которые должны подавать ООО на УСН и ОСНО. Но вначале — небольшой ликбез.

Какие отчеты подаются в ФНС:

1. Бухгалтерская отчетность;

2. Расчет по страховым взносам;

5. Декларации по налогам на прибыль, на имущество, по УСН, по НДС.

Пенсионный фонд:

2. Подтверждение основного вида деятельности.

Росстат:

Отчетность по запросу ведомства.

Что нового в 2021 году

Для ООО на УСН

Декларация по УСН

За 2020 год нужно отчитаться до 31 марта 2021-го.

Также в течение года нужно будет вносить авансовые платежи:

3а I квартал — до 26 апреля

За II квартал — до 26 июля

За III квартал — до 25 октября

Организации, в которых больше 100 сотрудников, отчитываются только в электронном виде.

Декларация по НДС

Декларация по налогу на прибыль

4-ФСС

Сдается ежеквартально, сроки зависят от способа подачи.

Если в организации меньше 25 сотрудников и отчет сдается в бумажной форме, за 2020 год нужно было отчитаться до 20 января.

За I квартал — до 20 апреля, за первое полугодие 2021 года — до 20 июля, за 9 месяцев 2021 года — до 20 октября.

Если в организации больше 25 сотрудников, отчеты подаются исключительно в электронном виде. За 2020 год нужно было подать до 25 января, за I квартал, полугодие и 9 месяцев — до 26 апреля, 26 июля и 25 октября соответственно.

Даже если в вашей организации меньше 25 сотрудников, отчитываться можно в электронной форме.

Подтверждение основного вида деятельности

Подтвердить вид деятельности необходимо до 15 апреля 2021 года. Это можно сделать в электронном виде или на бумажном носителе.

Расчет по страховым взносам

За 2020 год нужно было отчитаться до 1 февраля. За I квартал — до 30 апреля, за полугодие — до 30 июля, за 9 месяцев — до 1 ноября. Отчеты принимаются в электронном виде в случае, если в организации больше 10 сотрудников.

Налог на имущество

Отчетность по НДФЛ

По НДФЛ подают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. 2-НДФЛ подается один раз в год, 6-НДФЛ — каждый квартал.

2-НДФЛ за 2020 год нужно подать до 1 марта 2021 года, как уже говорилось выше, в последний раз. В последующем она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.

Сроки подачи отчетов по 6-НДФЛ:

за 2020 год — до 1 марта. За I квартал 2021 года — до 30 апреля, за полугодие — до 2 августа, за 9 месяцев — до 1 ноября.

Сдать бумажный отчет можно в случае, если в течение года численность штата не превышала 10 сотрудников. В ином случае отчитываться нужно в электронной форме.

Бухгалтерская отчетность

В электронном виде. За 2020 год — до 31 марта 2021 года.

СЗВ-М

Нужно отчитываться ежемесячно как ООО, так и ИП с сотрудниками, до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздничный день — крайний срок сдачи переносится на первый рабочий день.

Форма сдачи — электронная. Однако если меньше 25 сотрудников — можно сдать в бумажном формате.

СЗВ-СТАЖ

Нужно отчитываться один раз в год. За 2020-й — до 1 марта 2021 года. В электронном виде — если 25 и более сотрудников. Если меньше — можно отчитаться по старинке (на бумаге).

СЗВ-ТД

При условии, что произошло одно из кадровых мероприятий (перевод сотрудника на другую работу; сотрудник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки) — срок сдачи такой же, как и у СЗВ-М.

В случае увольнения или приема на работу — отчет СЗВ-ТД сдается не позднее следующего рабочего дня. Форма подачи: если меньше 25 сотрудников — на бумажном носителе, больше — в электронном виде.

Для ООО на ОСНО

Декларация по НДС

Сдается ежеквартально. До 25 января — за последний квартал предыдущего года. До 26 апреля — за I квартал, до 26 июля — за II квартал, до 25 октября — за III квартал. Сроки уплаты такие же, однако можно платить и ежемесячно — в этом случае до 25 числа каждого месяца. Форма подачи — электронная.

Декларация по налогу на прибыль

Налоговый период по прибыли — календарный год, отчитаться за 2020-й нужно до 29 марта 2021 года, как и уплатить налог. Однако сдавать декларации и вносить авансы нужно либо ежеквартально, либо ежемесячно.

Для организации, вносящей авансовые платежи ежемесячно или ежеквартально, сроки подачи деклараций следующие.

2020 год — до 29 марта 2021-го.

I квартал — до 28 апреля

Полугодие — до 28 июля

9 месяцев — до 28 октября

Тем, кто вносит ежемесячные платежи по фактической прибыли, нужно отчитываться в срок до 28 числа месяца, следующего за отчетным. Отчеты подаются электронно. В случае, если сотрудников меньше 100 — допускается на бумаге.

Налог на имущество ООО

Декларация подается один раз в год. За 2020 год нужно отчитаться до 30 марта 2021-го, при этом сроки уплаты и авансовые платежи определяются законами субъектов РФ. Форма подачи — электронная, допускается на бумаге, если в организации меньше 100 сотрудников.

Отчетность НДФЛ, Бухотчетность 2020, Подтверждение основного вида деятельности, Расчет по страховым взносам, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД — аналогично требованиям, предъявляемым ООО на УСН.

Как отправить отчеты легко и просто

Разумеется, удобнее всего сделать это в электронном виде, в том числе c помощью сервиса «Платформа Госотчет». У него есть ряд преимуществ:

Источник