код помилки 09 в звіті есв что значит
Код помилки 09 в звіті есв что значит
тільки що так зробила. відразу прийшла і перша і друга квитанція.
Р.С. та ж сама була проблема.цілий день дзвонила і в ПФ і в податкову. то бачать то не бачать.
так що пробуйте ще так.
Ну вот, пришли сегодня все квитанции по повторно отправленному ЕСВ. НЕ ПРИНЯТО 
— Поле ‘скасовуюча’. Значення не входить в перелік допустимих
— Поле ‘додаткова’. Значення не входить в перелік допустимих.
Ну пришли бы они вчера, я бы хоть попыталась что-то сделать. Нет слов. По второй фирме отправляла аналогичный отчет. Все принято
Почитала форум, купилась на то, что после повторной отправки отчета у некоторых стали приходить вторые квитанции. Тоже повторно отправила отчет. И вот результат:
Результат обробки: Пакет не прийнято.<09] Причина: Код помилки 09
Дата початку завантаження файлу: 21.07.2016 01:16:04
Файл: 265500ХХХХХХJ3000410120160720170435106201600.ZIP
Дата реєстрації звіту в Реєстрі застрахованих осіб: 21.07.2016 01:16:04
Номер реєстрації звіту в Реєстрі застрахованих осіб: 726654
Місяць: 06 Рік: 2016
ЄДРПОУ/РНОККПП: ХХХХХХХХ
ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХХХХХХХ»
Результат обробки: відомості зі звітності страхувальника не внесено до Реєстру застрахованих осіб. Виправте помилки та надішліть повторно електронний документ.
Попередження Заповніть податковий номер або серію та номер паспорта головного бухгалтера, за наявності такої посади
Помилка Увага! Звіт заборонено завантажувати, оскільки в підсистемі ЄСВ є чинний звіт без помилок поданий до закінчення граничного строку подачі звітів. Згідно правил формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску страхувальник має право повторно сформувати та подати звіт до закінчення терміну подання цього звіту. Чинним вважається останній електронний або паперовий звіт поданий страхувальником до закінчення терміну подання звітності
И что теперь делать.
Quote
Zosia
Почитала форум, купилась на то, что после повторной отправки отчета у некоторых стали приходить вторые квитанции. Тоже повторно отправила отчет. И вот результат:
Результат обробки: Пакет не прийнято.<09] Причина: Код помилки 09
Дата початку завантаження файлу: 21.07.2016 01:16:04
Файл: 265500ХХХХХХJ3000410120160720170435106201600.ZIP
Дата реєстрації звіту в Реєстрі застрахованих осіб: 21.07.2016 01:16:04
Номер реєстрації звіту в Реєстрі застрахованих осіб: 726654
Місяць: 06 Рік: 2016
ЄДРПОУ/РНОККПП: ХХХХХХХХ
ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХХХХХХХ»
Результат обробки: відомості зі звітності страхувальника не внесено до Реєстру застрахованих осіб. Виправте помилки та надішліть повторно електронний документ.
Попередження Заповніть податковий номер або серію та номер паспорта головного бухгалтера, за наявності такої посади
Помилка Увага! Звіт заборонено завантажувати, оскільки в підсистемі ЄСВ є чинний звіт без помилок поданий до закінчення граничного строку подачі звітів. Згідно правил формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску страхувальник має право повторно сформувати та подати звіт до закінчення терміну подання цього звіту. Чинним вважається останній електронний або паперовий звіт поданий страхувальником до закінчення терміну подання звітності
И что теперь делать.
Quote
I_risa
Ну вот, пришли сегодня все квитанции по повторно отправленному ЕСВ. НЕ ПРИНЯТО
— Поле ‘скасовуюча’. Значення не входить в перелік допустимих
— Поле ‘додаткова’. Значення не входить в перелік допустимих.
Ну пришли бы они вчера, я бы хоть попыталась что-то сделать. Нет слов. По второй фирме отправляла аналогичный отчет. Все принято
Код помилки 09 в звіті есв что значит
я так и делаю,но отчет не принят
Не дублюйте повідомлення.
а как не дублювать 20 число время 21.58 а отчёт не сдан.
Доброго дня. Подаю ліквідаційний звіт по ЄСВ за формою Е05. У квитанції 2 видає код помилки 09. «Результат обробки: відомості зі звітності страхувальника не внесено до Реєстру застрахованих осіб. Виправте помилки та надішліть повторно електронний документ. Помилка Зазначено помилковий період перебування «. Підкажіть, в чому може бути причина.
Судячи з тексту квитанції, некоректно вказано «період перебування». Я так собі міркую, що це п.6 титульного листа «Тип платника та період перебування (місяць)». Якусь із тих дат ви не правильно вказали.
Здається, з цим зрозуміла. Потрібно вказувати повний місяць перебування, а я вписувала конкретний день ліквідації.
Здравствуйте! Получила квитанцию№2 с таким ответом :»Результат обробки: автоматична обробка електронного документу/звіту виконана вдало (перелік попереджень за наявності). Дані завантажено до Реєстру застрахованих осіб. Попередження Заповніть податковий номер або серію та номер паспорта головного бухгалтера, за наявності такої посади» Да, такая посада есть. Подавали форму 1ОПП. Забыла заполнить данные по гл.буху. Посоветуйте,что делать? Ведь еще срок не вышел подачи отчета. Стоит ли переделать отчет? Или уже при подаче в следующий раз это показать? И если сейчас отправить отчет с указанием гл.буха,то как аннулировать уже отправленный без указания этой должности? Ведь его уже внесли в реестр. Спасибо за ответ!
Попередження Заповніть податковий номер або серію та номер паспорта головного бухгалтера, за наявності такої посади» natalirodionowa@rambler.ru
Звіт з ЄСВ: типові помилки та виправлення
Від помилок ніхто не застрахований. У цій статті ми розглянули приклади виправлення найбільш поширених «сумових» помилок у Таблиці 6 форми № Д4 Звіту з ЄСВ, а відповідні коригування наочно продемонстрували за допомогою сервісу Liga:REPORT.
До «сумових» помилок у формі № Д4 Звіту з ЄСВ можна віднести, зокрема:
Виправляючи такі помилки, потрібно врахувати:
Виправлення помилки в базі нарахування ЄСВ та/або ставці ЄСВ здійснюється в періоді, у якому її виявлено, у Таблицях 6 та 1 Звіту з ЄСВ.
Для наочності розглянемо декілька прикладів.
Уявімо собі ситуацію: бухгалтер підприємства у поточному місяці виявив помилкове заниження суми зарплати одного із працівників за попередній місяць. Причини тут можуть бути різні: неправильно розраховано суму зарплати за фактично відпрацьований час чи не нараховано премію, доплату, надбавку тощо. У будь-якому разі припускаємо, що помилку виявили та виправили вже в поточному місяці.
Таким чином, якщо нарахування заробітної плати здійснюється за попередній період, зокрема у зв’язку з уточненням кількості відпрацьованого часу чи виявленням помилок, суми донарахованої зарплати включаються до зарплати того місяця, у якому здійснено такі донарахування (п. 9 розд. IV Порядку формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого ЄСВ, затвердженого наказом Мінфіну від 14.04.2015 р. № 435; далі – Порядок № 435).
Зверніть увагу! У Таблиці 6 Звіту з ЄСВ донараховану працівнику зарплату варто показувати в загальній сумі зарплати поточного місяця одним рядком, «дробити» за місяцями, за які проведено донарахування, не потрібно.
І перш ніж перейдемо до першого прикладу заповнення Звіту з ЄСВ, знайдемо відповідну форму в сервісі Liga:REPORT.
Для цього зайдіть у розділ «Податкова звітність» та оберіть необхідну форму з переліку.
Тепер перейдемо безпосередньо до прикладу.
Приклад 1. Працівнику підприємства Губенку Павлу Михайловичу в листопаді 2017 року помилково не нарахували суму щомісячної премії. Помилку виявлено й виправлено у грудні. Цього ж місяця працівникові нараховано основну зарплату за грудень – 6500,00 грн, премію за підсумками роботи у грудні – 2000,00 грн, а також донараховано премію за листопад – 1200,00 грн. Таким чином, загальна сума за грудень становить 9700,00 грн, при цьому сума ЄСВ – 2134,00 грн.
Отже, заповнення Таблиці 4 Звіту з ЄСВ розпочинаємо з переходу на відповідну вкладку (як показано на малюнку).
Далі заносимо всі необхідні дані (з урахуванням «забутої» премії) до таблиці.
За допомогою «прокрутки» переміщуємось до правої частини таблички, куди заносимо цифри з урахуванням виправлень.
У варіанті «на друк» ця форма виглядатиме так:
Тепер розглянемо дещо іншу ситуацію: за даними бухобліку в попередньому звітному періоді працівнику підприємства нарахували виплату, що враховується до бази нарахування ЄСВ, однак через ті чи інші причини на неї не нарахували ЄСВ, який у підсумку не потрапив до відповідного Звіту з ЄСВ.
Як виправити цю ситуацію?
Помилки такого «калібру» варто виправляти за той звітний період, у якому їх виявлено. Для цього в Таблиці 6 необхідно сформувати окремий рядок, у якому вказати, зокрема, такі відомості:
При цьому графи 22 – 25 заповнюються у загальному порядку.
За наявності декількох рядків стосовно однієї застрахованої особи кількість календарних днів перебування у трудових/цивільно-правових відносинах протягом звітного місяця зазначається лише в одному, а саме в тому, в якому зазначаються дані про суми заробітної плати (за їх наявності) (п. 9 розд. IV Порядку № 435).
Зверніть увагу! Указані помилки потребують заповнення рядків 4, 4.1, 4.3, 4.4 Таблиці 1 Звіту з ЄСВ.
До речі, за таким самим принципом виправляється ситуація, коли нарахований у бухобліку ЄСВ сплачено, але не відображено у Звіті з ЄСВ.
Приклад 2. Працівнику підприємства Губенку Павлу Михайловичу нараховано заробітну плату в розмірі, меншому ніж мінімальна заробітна плата. У зв’язку з чим здійснено доплату до мінімального розміру ЄСВ, а саме 638,00 грн (2900,00 грн х 22 %). Проте в Таблиці 6 Звіту з ЄСВ за листопад 2017 року бухгалтер у графі 19 вказав лише суму різниці між розміром мінімальної заробітної плати і фактично нарахованою заробітною платою — 2900,00 грн, а в графі 21 помилково не вказав суму нарахованого ЄСВ на різницю — 638,00 грн. Помилку виправлено в грудні. У цьому ж місяці працівнику нараховано зарплату в сумі 4500,00 грн, при цьому сума ЄСВ становила 990,00 грн.
Приклад відображення цих даних покажемо на фрагментах Таблиці 6 Звіту з ЄСВ.
За схожим принципом вирішується ситуація, коли підприємство в попередньому звітному періоді помилково нарахувало ЄСВ на виплату, яка не входить до бази нарахування ЄСВ. Простіше кажучи, підприємство сплатило ЄСВ із виплати, на яку ЄСВ не нараховують.
У цьому разі діяти потрібно так.
По-перше, як і в попередньому випадку, таку помилку виправляємо у Звіті з ЄСВ, який сформовано за той звітний період, у якому таку помилку було виявлено.
По-друге, у Таблиці 6 формуємо окремий рядок, до якого заносимо такі відомості:
Як і в попередній ситуації, графи 22 – 25 заповнюються за звичним сценарієм.
Зверніть увагу! Виправляючи таку помилку, не забудьте про заповнення рядків 5, 5.1, 5.3, 5.4 Таблиці 1 Звіту з ЄСВ.
Приклад 3. Працівнику підприємства Губенку Павлу Михайловичу нараховано разову матеріальну допомогу на лікування (не належить до фонду оплати праці) в сумі 5000,00 грн. Помилково цю суму в листопаді включено до бази нарахування ЄСВ у сумі 1100,00 грн. Помилку виявлено й виправлено в грудні. У цьому ж місяці Губенку П. М. нараховано зарплату в сумі 7000,00 грн, сума ЄСВ при цьому становить 1540,00 грн.
Приклад відображення зазначених даних покажемо на фрагментах Таблиці 6 Звіту з ЄСВ.
Ось, власне, і все. Виправляйте помилки у Звіті з ЄСВ завжди без проблем та вчасно за допомогою сервісу REPORT.
Liga:REPORT– інноваційний і безпечний сервіс для подання електронної звітності та реєстрації ПН. Ось лише кілька причин, чому нас обирають професіонали:
– безпека: не потребує додаткових завантажень ПЗ та оновлень;
– мобільність: доступ до сервісу із будь-якого комп’ютера з виходом в мережу Інтернет;
– упевненість: Liga:REPORT інтегрована з найповнішою структурованою базою нормативно-правових актів України компанії ЛІГА:ЗАКОН, яка вже 26 років здійснює повноцінну правову підтримку бізнесу, влади та суспільства. Це дає змогу бухгалтерам безпосередньо в сервісі бачити потрібну інформацію.
Автозаповнення, підтримка професіоналів ЛІГА:ЗАКОН у режимі 24/7, довідники “Контрагенти”, “Працівники”, “Номенклатура”, прості алгоритми й підказки під час заповнення, автоперевірка – усе це не лише заощаджує час, а й страхує бухгалтера від помилок під час заповнення звітності.
ИСПРАВЛЕНИЕ ОШИБОК В ОБЪЕДИНЕННОМ ОТЧЕТЕ РАБОТОДАТЕЛЯ
Порядок проведения корректировки поданной информации в Расчете работодателя регламентируется разд. V Порядка № 4 от 13.01.2015. Корректировка Объединенного расчета значительно усложнилась, особенно это касается корректировки Приложения Д1 к Расчету.
— 09 – признак плательщика ЕСВ
— 10 – статистические показатели численности сотрудников.
При этом в Электронном кабинете таких фильтров НЕТ и, исправляя вышеуказанные реквизиты, Расчет проходит проверку, не имея критических ошибок. Однако сама программа ГНСУ настроена на данный момент таким образом, что если правдами или не правдами будет осуществлена проба корректировки сток 07-10 Расчета, то в квитанции 2 будет такой ответ :
Результат обробки: автоматична обробка електронного документу/звіту не виконана.
Помилка Для Податкового розрахунку (крім тип «Звітний») в загальній частині рядки 07-110 не заповнюються.
Заметим, что ГНСУ также не говорит о возможности корректировки строк 07-110 в Расчете. Поэтому остается дать однозначный совет – при заполнении Расчета необходимо относительно строк 07-110 применять давнюю поговорку: «семь раз отмерь, а один раз отрежь».
Теперь поговорим о исправлениях в табличной части Расчета и приложений к нему.
Если мы имеем по факту не принятый Расчет, то исправление любых показателей сводится к его переподаче с типом « Звітний » и зачастую с номером 1 (если не подавался в квартале справочный Расчет).
Прежде чем говорить о методике исправлений необходимо определиться с понятиями:
Такие исправления в большинстве случаев исправляются подачей Расчета с типом « Звітний новий » или « Уточнюючий », кроме нижеописанных случаях корректировки сумм начисления ЕСВ в Приложении Д1.
Принципы проведения корректировок в Расчете и его приложениях :
— корректируемая отчетность должна содержать те приложения, в которых проводится корректировка;
— Расчет с типом « Звітний новий » или « Уточнюючий » должен содержать лишь ту информацию, по строкам которых проводится уточнение. Строки с правильной информацией не дублируются.
— исправления за периоды до 01.01.2021 года проводятся в Объединенном расчете, а не в старых формах (Д4 ЕСВ, 1 ДФ).
Порядок исправления ошибок в Приложении Д1
Пример 1 . В апреле 2021 года при формировании Расчета ЕСВ за 1 квартал 2021 года было выявлено, что Иванову Ивану Ивановичу не была начислена за январь 2021 года сумма периодической премии в размере 1500 грн. В феврале 2021 года Иванову Ивану Ивановичу ошибочно была начислена сумма премии в размере 500 грн (об отчислении из заработной платы за февраль 2021 года от сотрудника было получено заявление), при этом сумма заработка за отработанный апрель 2021 года составила 6100 грн. Сидоровой Иванне Ивановне была доначислена сумма индексации за предыдущие периоды в размере 455 грн, заработная плата сотрудницы за апрель 2021 года составила 6200. Отразим такие корректировки в заработках сотрудников в Объединенном расчете.
В данном случае мы видим, что у обоих сотрудников периодическая премия и сумма индексации входит в фонд оплаты труда, а значит подлежит корректировке по вышеописанному правилу:
— за апрель 2021 года Иванову И.И. будет начислено: 6100 (з/п за апрель) + 1500 (премия за январь) – 500 (премия за февраль) = 7100 грн
Фрагмент Приложения Д1 за апрель 2021 с типом « Звітний » :
Фрагмент Приложения 4 ДФ за апрель 2021 с типом « Звітний » :
Без применения каких-либо специальных символов (0,1 или 2, 3) можно проводить корректировку отпускных (код типа начислений «10»), даже если необходимо сторнировать часть отпускных какого-то месяца.
Несмотря на то, что в Порядке № 4 есть фраза, что внесение отрицательных значений сумм начисленной заработной платы (начисленного дохода) допускается только в случае отображения:
— сумм перерасчетов заработка (дохода), связанные с уточнением количества отработанного времени в связи с отпуском, временной нетрудоспособности, пособия по беременности и родам, начисленных в предыдущих отчетных (налоговых) периодах;
Из этого всего по факту, как оказалось, работает только сторнирование ОТПУСКНЫХ (с типом начисления 10). А все остальное необходимо корректировать (сторнировать) в порядке исправления ошибок (см. ниже).
При сторнировании суммы отпускных в декабре 2020 года общая база налогообложения будет составлять: 5700 – 2300 = 3400 грн, что меньше чем минимальная зарплата 5000 грн, а значит за этот месяц необходимо произвести «дотяжку» до минималки: 5000 – 3400 =1600 грн (сумма ЕСВ – 352,00 грн).
При этом такую «дотяжку» нельзя показывать с привычным нам кодом «13», т.к. Порядком № 4 для этого предусмотрен отдельный код «14».
Начисленный в доход для налогообложения НДФЛ и ВС = 4500 – 2300 = 2200 грн
Фрагмент Приложения Д1 за март 2021 с типом « Звітний » :
Фрагмент Приложения 4ДФ за март 2021 с типом « Звітний » :
Во всех остальных случаях необходимо исправления осуществлять по процедуре исправления ошибок. Процедура исправление ошибки зависит от такого набора данных:
— типа исправляемой ошибки (ошибка в реквизите или в связи с корректировкой ЕСВ)
— типа отчета, в котором исправляется ошибка (« Звітний», «Звітний новий», «Уточнюючий » )
Ошибка в реквизитах
Ошибка в начислении ЕСВ
Расчет с типом « Звітний »
Исправление проводятся с типом начисления «2» или «3»
Расчет с типом « Звітний новий »
Исправления проводятся с указанием в колонке 25 Приложения Д1:
Расчет с типом « Уточнюючий »
Исправления проводятся с указанием в колонке 25 Приложения Д1:
Исправление проводятся с типом начисления «2» или «3»
Если по сотруднику ошибка одновременно в реквизитах и начислении, то сначала нужно исправить ошибку в реквизитах (один отдельный Расчет), а потом в сумму начисления ЕСВ (второй отдельный Расчет)
Пример 3 . Работник в декабре 2020 года отсутствовал по болезни (с 24 по 31 декабря), но официальный больничный до бухгалтера не доходил. Для подстраховки бухгалтер отразила дни отсутствия на работе как рабочие дни (сумма начислений – 2100 грн). Общая сумма начислений за январь 2020 года составила 5100 грн. После 25 января 2021 года работник принес больничный, в котором подтверждены дни отсутствия на работе больничным, начисления больничных за дни отсутствия составили 1650 грн. За январь 2021 года заработная плата работника составила 6100 грн.
Как мы видим, при сторнировании суммы зарплаты и добавлении вместо нее суммы больничных заработная плата сотрудника в декабре 2020 года будет меньше минимальной: 5100 – 2100 + 1650 = 4650 грн
Соответственно при процедуре уточнения декабря в месяце исправления ошибки (январе 2021 года) необходимо отразить «дотяжку» до минимальной зарплаты за декабрь 2020 года в размере:
5000 – 4650 = 350 грн (сумма ЕСВ 77,00 грн)
Фрагмент Приложения Д1 за январь 2021 с типом « Звітний » :
Фрагмент Расчета за 1 квартал 2021 с типом « Звітний » :
Пример 4 . При составлении отчета за 1 квартал 2021 года бухгалтер допустил ошибку в количестве дней пребывания сотрудника «за свой счет» в январе: вместо календарный 10 дней бухгалтер указала 15 дней, соответственно начисленная заработная плата сотрудника вместо 3500 грн должна была составлять 5000 грн. Отразить исправления за 1 квартал 2021 года, если Расчет с типом « Звітний » принят, а срок для подачи Расчета еще не окончился.
Как мы видим, в связи с корректировкой заработной платы (с 3500 грн на 5000 грн), необходимо будет корректировать и сумму «дотяжки» до минимального ЕСВ:
6000 – 5000 = 1000 грн (ЕСВ 220 грн). Однако в следствии наших корректировок ЕСВ по факту доплачивать не придется, т.к. общая база начисления не изменилась – минимальная зарплата.
Фрагмент Приложения Д1 за январь 2021 с типом « Звітний новий » :
Фрагмент Расчета за 1 квартал 2021 с типом « Звітний новий » :
Пример 5. Возьмем данные Примера 4, но за основу примем, что ошибку нашли 20.05.2021.
В таком случае, исправлять ошибки мы можем, подавая Расчет с типом « Уточнюючий ». И в данном примере у нас самый сложный случай – когда необходимо одновременно уточнить реквизит «количество дней за свой счет» и показатели начисления ЕСВ. В этом случае, согласно Порядка № 4 мы должны:
— в первом уточняющем расчете откорректировать реквизит
— во втором уточняющем расчете откорректировать ЕСВ
Фрагмент Приложения Д1 за январь 2021 с типом « Уточнюючий » для первого Расчета :
В самом Расчете с типом « Уточнюючий » табличная часть с расчетом ЕСВ не будет, т.к. ЕСВ сводится в «0». При этом в таком пустом Расчете обязательным к заполнению будут строки 01 – 05, а также 06 относительно количества приложений: указывается одно Приложение Д1 на 2 страницах.
Фрагмент Приложения Д1 за январь 2021 с типом « Уточнюючий » для второго Расчета :
Заметим, что сторнировать начисления ЕСВ с типом начисления «13» в Объединенном отчете больше нельзя, поэтому в примере мы проводили сторнирование с типом начисления «3».
Фрагмент второго Расчета за 1 квартал 2021 с типом « Уточнюючий » :
Порядок исправления ошибок в Приложении 4 ДФ
Здесь порядок исправления будет соответствовать порядку исправления ошибок в форме 1 ДФ:
Если Расчет подается только с целью исправления ошибок в Приложении 4ДФ, то к такому расчету будет прилагаться только Приложение 4 ДФ, при этом в таком Расчете обязательно нужно заполнить строки 01 – 05, а также 06 относительно количества приложений: указывается одно Приложение 4ДФ и количество страниц приложения.
Расчеты с типом « Звітний новий » и « Уточнюючий » подаются на основании информации из ранее представленных расчетов и содержат информацию только по строкам с реквизитами или суммами начисленного налога на доходы физических лиц, военного сбора, которые уточняются. Для заполнения также используется информация из сообщений о выявленных ошибках, которые отправляются контролирующими органами к плательщику.
Пример 6 . Предприятие ошибочно применило в феврале 2021 года налоговую социальную льготу к зарплате сотрудника 3000 грн, принятого 20.02.2021 и который уже ею воспользовался в этом же месяце при увольнении с предыдущей работы. Предприятие выявило ошибку до истечения срока подачи Объединенного отчета за 1 квартал 2021 года.
Фрагмент Приложения 4 ДФ за февраль 2021 с типом « Звітний новий » :
Пример 7 . Предприятие ошибочно задекларировало в 1 ДФ за 4 квартал 2020 года доход, выплаченный физлицу от аренды недвижимого имущества, на сумму 36000 грн под кодом 106, а не 196. Кроме того, в 1 ДФ не была включена компенсация коммунальных платежей, не входящих в арендную плату в сумме 6352 грн. Отразить такие корректировки в Расчете.
При уточнении формы 1 ДФ мы имеем дополнительную трудность – в 1 ДФ суммы квартальные, а заполнять нам нужно месячную форму. Соответственно возникает резонный вопрос – в каком месяце отражать исключение дохода в общей сумме (с кодом 1), а в каком включение или проводить расщепление квартала помесячно? Здесь мнения расходятся:
— с одной стороны, по устным разъяснениям контролирующего органа, т.к. исправляется квартальная форма, то номер месяца ставить не нужно. Но Медок и Электронный кабинет, в таком случае будут выдавать ошибку, т.к. номер месяца является обязательным к заполнению реквизитом.
— с другой стороны, техподдержка Медка говорит, что клиенты уже уточняли 1 ДФ предыдущих периодов, и в уточняющем Приложении 4ДФ указывался номер месяца, при этом такой Расчет получал вторую квитанцию о принятии. По мнению автора, более резонно проводить корректировку последнего месяца квартала, который уточняется (в нашем случае декабрь 2020 года), и в нем минусовать общую неверную за квартал сумму начисленного дохода и налогов и соответственно тут же отражать верные квартальные показатели.
Согласно разъяснения ГНСУ (см. З ІР 103.25 – «За якою ознакою доходу податковий агент – орендар відображає у додатку 4ДФ до Розрахунку суму сплачених комунальних платежів за спожиті ним комунальні послуги, яка згідно договору оренди не включається до орендної плати, та відшкодовується ФО – орендодавцю?» компенсацию коммунальных услуг , которые не входят в арендную плату, должны отражаться не под кодом 196 как аренда, а под кодом 126, как дополнительное благо такого физлица.
Фрагмент Приложения 4 ДФ за декабрь 2020 с типом « Уточнюючий » :
Кредитные союзы корректировку выплат по процентам проводят также по знакомой процедуре:
— в строке «Военный сбор» во время проведения корректировки показателей Приложения 4ДФ в Расчете отмечается период, соответственно за который была подана отчетность, которая корректируется;
Порядок исправления ошибок в Приложении Д5, Д6
Это самые легкие для исправлений приложения к Расчету. Суть исправления ошибки по таким приложениям заключается в следующем:
— исправление ошибок проводится в Расчете с типом « Звітний новий » или « Уточнюючий »
Такие правила исправления ошибок характерны для исправления ошибок как до 01.01.2021, так после этой даты.
Пример 8 . При заполнении отчетности за декабрь 2020 года бухгалтер ошибочно указал дату приема на работу 15.12.2020, вместо 14.12.2020. Кроме того, сказался не верный перевод с русского на украинский язык профессии маляр – в отчетности бухгалтер вместо «маляр» указала « муляр » («каменщик» по-русски). Необходимо исправить ошибки.
Фрагмент Приложения Д5 за декабрь 2020 с типом « Уточнюючий » :