код платежа в бюджет взносы в фсзн пеня

Уплата пеней платежным поручением в 2021-2022 годах

Прежде всего, напомним, что посредством пеней обеспечивается своевременность уплаты обязательных платежей. В то же время пеня — это не санкция, а обеспечительная мера.

Подробнее о пенях по налогам читайте в этой статье.

У платежного поручения на пени есть как сходства с платежкой по основному платежу (в нем ставят тот же статус плательщика, указывают те же реквизиты получателя, того же администратора доходов), так и различия. На последних остановимся подробнее.

Итак, отличие 1-е — КБК (поле 104). Для пеней по налогам всегда есть свой код бюджетной классификации, в 14–17-м разрядах которого указывается код подвида дохода — 2100.

С этим кодом связано существенное изменение в заполнении платежных поручений: с 2015 года мы больше не заполняем поле 110 «Тип платежа». Ранее при уплате пеней в нем проставляли шифр пеней ПЕ. Теперь мы оставляем это поле пустым, а то, что это именно пени, можно понять как раз из КБК.

Обратите внимание! В 2021 году внесены изменения в реквизиты платежного поручения на уплату налогов. С 01.05.2021 года обязательно заполняйте поле 15: номер банковского счета, который входит в состав ЕКС. Кроме того изменился счет Казначейства и наименование банка. Подробности мы привели здесь.

Основание платежа — 2-я особенность платежки на пени

2-е отличие платежки по пеням — основание платежа (поле 106), номер и дата документа (поля 108 и 109).

По текущим платежам мы ставим здесь ТП. По пеням же возможны следующие варианты:

В поле 106 больше не используются коды:

Вместо них нужно проставлять единый код ЗД — погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам, в том числе добровольное. А отличить добровольную уплату пеней от принудительной можно по полю 108. Использовавшиеся ранее в поле 106 коды ТР, ПР, АП и АР нужно указывать в поле 108 перед номером документа-основания:

В поле 109 при этом надо ставить дату соответствующего документа.

Порядок уплаты пеней подробно, с образцами платежек, рассмотрен в Готовом решении от КонсультантПлюс. Посмотреть материалы можно бесплатно, получив пробный доступ к К+.

Подробнее о реквизитах платежки читайте в этой статье.

Особенность 3-я — поле 107 «Налоговый период»

В зависимости от того, что послужило основанием для платежа, будет различаться и заполнение этого поля:

О заполнении поля 107 в платежке по НДФЛ читайте здесь.

Образец платежного поручения на уплату пеней в 2021-2022 годах можно посмотреть и скачать на нашем сайте:

Если пени — по взносам

Все указанные выше особенности платежек по пеням сейчас относятся и к уплате пеней по страховым взносам (кроме взносов на травматизм), ставшим с 2017 года платежами в налоговую.

О порядке оформления платежных поручений по страховым взносам узнайте из этого материала.

Однако эти изменения не коснулись взносов на страхование от несчастных случаев, и пени по ним, как и сами эти взносы, платятся по-прежнему в соцстрах. При уплате в ФСС и взносов, и пеней по ним в полях 106 «Основание платежа», 107 «Налоговый период», 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» проставляют 0 (пп. 5, 6 приложения 4 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н). А если пени платятся по требованию фонда и по акту проверки, их реквизиты приводятся в назначении платежа.

Если при заполнении платежного поручения на уплату пеней вы допустили ошибку, реквизит нужно уточнить.

Как уточнить налоговый платеж при ошибке в платежном поручении, пошагово рассказали эксперты КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Итоги

Платежное поручение на уплату пеней оформляется аналогично платежке на уплату налогов (указывается тот же статус плательщика, те же реквизиты получателя и того же администратора доходов).

Уплата пеней по видам налогов и сборов производится по отдельным КБК, в 14–17-м разрядах 14–17 которых указывается код подвида дохода — 2100. В особом порядке заполняются отдельные поля платежки на перечисление пени («Основание платежа», «Номер документа», «Налоговый период»).

Источник

КБК пени по страховым взносам в 2021 году

С 2017 года правила определения суммы пени регламентируются п. 4 ст. 75 НК РФ, содержащим 2 формулы расчета, при которых сумма задолженности умножается на количество дней просрочки и на ставку, равную:

«Несчастные» взносы, которые продолжает курировать ФСС, подчиняются порядку, описанному в ст. 26.11 закона «О соцстраховании от несчастных случаев и производственного травматизма» от 24.07.1998 № 125-ФЗ, и рассчитываются по аналогичной вышеописанным формуле с применением ставки 1/300 ставки рефинансирования.

Ставка рефинансирования в каждом из приведенных расчетов берется в реально действовавших ее значениях в периоде просрочки. То есть если она в периоде расчета менялась, то такой расчет будет разбит на несколько формул, использующих свои ставки рефинансирования.

Правильно рассчитать сумму пеней вам поможет наш калькулятор пеней.

Заполнение платежки при уплате пени

Различия между уплатой суммы налога и пени заключаются в заполнении нескольких полей платежного поручения:

Напомним, в случае отсутствия уникального идентификатора начисления в распоряжении о переводе денежных средств указывают значение ноль («0»).

ВНИМАНИЕ! При перечислении платежей в бюджет с 01.05.2021 обязательно указывайте новые реквизиты. Подробности см. здесь.

С 01.07.2021 заработали правила проверки уникального идентификатора начисления и правила формирования уникального номера операции. А с 01.10.2021 вступят в силу изменения в порядке заполнения реквизита 106 при перечислении платежей в бюджет, администрируемых ФНС.

Подробнее о нововведениях читайте в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе, получите пробный демо-доступ. Это бесплатно.

Что касается КБК (поле 104), то для пеней по взносам, уплачиваемым в ФНС в 2020-2021 годах, они следующие:

Источник

Коды платежей

Коды платежей, указываемые в расчетных документах на уплату(взыскание)
в бюджет государственного внебюджетного фонда социальной защиты
населения Республики Беларусь

Основание платежа

Код платежа

Наименование платежа

3511

Обязательные страховые взносы работодателей, Белгосстраха, работающих граждан

3511

Поступления пеней от работодателей, Белгосстраха

3511

Поступления доначисленных по актам проверок страховых взносов работодателей, Белгосстраха, физических лиц за наемных, частных нотариусов за наемных, адвокатов за наемных

3512

Обязательные страховые взносы, уплачиваемые индивидуальными предпринимателями, нотариусами и адвокатами независимо от организационной формы осуществления нотариальной и адвокатской деятельности, физическими лицами, осуществляющими предусмотренные законодательными актами виды ремесленной деятельности по заявительному принципу без государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей, творческими работниками, гражданами, выполняющими работы по гражданско-правовым договорам у физических лиц, гражданами, работающими в представительствах международных организаций в Республике Беларусь, дипломатических представительствах и консульских учреждениях иностранных государств, аккредитованных в Республике Беларусь, а также гражданами, работающими за пределами Республики Беларусь, гражданами, осуществляющими деятельность по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма без государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей

3512

Поступления пеней, начисленных индивидуальным предпринимателям, нотариусам и адвокатам независимо от организационной формы осуществления нотариальной и адвокатской деятельности, физическим лицам, осуществляющим предусмотренные законодательными актами виды ремесленной деятельности по заявительному принципу без государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей, творческим работникам, гражда3нам, выполняющим работы по гражданско-правовым договорам у физических лиц, гражданам, работающим в представительствах международных организаций в Республике Беларусь, дипломатических представительствах и консульских учреждениях иностранных государств, аккредитованных в Республике Беларусь, а также гражданам, работающим за пределами Республики Беларусь, гражданам, осуществляющими деятельность по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма без государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей

3512

Поступления страховых взносов, доначисленных по актам проверок от индивидуальных предпринимателей, нотариусов и адвокатов независимо от организационной формы осуществления нотариальной и адвокатской деятельности, физических лиц, осуществляющих предусмотренные законодательными актами виды ремесленной деятельности по заявительному принципу без государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей, творческих работников, граждан, выполняющих работы по гражданско-правовым договорам у физических лиц, граждан, работающих в представительствах международных организаций в Республике Беларусь, дипломатических представительствах и консульских учреждениях иностранных государств, аккредитованных в Республике Беларусь, а также граждан, работающих за пределами Республики Беларусь, граждан, осуществляющих деятельность по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма без государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей

3513

Обязательные страховые взносы, уплачиваемые организациями, в которых обеспечивались денежным довольствием военнослужащие срочной военной службы

3600

Взносы на профессиональное пенсионное страхование

3600

Поступления пеней по профессиональному пенсионному страхованию

3600

Поступления доначисленных по актам проверок взносов на профессиональное пенсионное страхование

3804

Проценты, уплачиваемые банками за пользование денежными средствами государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения Республики Беларусь

3804

Поступления пеней, начисленных по неисполненным банками платежных инструкций Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь

3805

Доходы от капитализации средств государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения Республики Беларусь

3806

Доходы от размещения средств профессионального пенсионного страхования

4640

Средства, поступающие в счет компенсации расходов государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения Республики Беларусь

С 1 января 2014 года в соответствии со ст. 4 Закона Республики Беларусь «О бюджете государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения Республики Беларусь на 2014 год» от 31 декабря 2013 года № 97-З на код платежа 4640 следует относить оплату стоимости путевок на санаторно-курортное лечение и оздоровление.

5111

Штрафы за нарушение законодательства о государственном социальном страховании и за нарушение порядка использования средств государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения Республики Беларусь либо организации закупок за счет указанных средств

5402

Добровольные перечисления в государственный внебюджетный фонд социальной защиты населения Республики Беларусь

5508

Прочие поступления в государственный внебюджетный фонд социальной защиты населения Республики Беларусь

Источник

КБК по страховым взносам

Код бюджетной классификации — это комбинация цифр, характеризующая денежную операцию. Это удобный способ группировать поступления в бюджет от организаций и ИП. КБК с января 2021 года определяются приказом Минфина от 08.06.2020 № 99н (ред. от 12.10.2020). КБК по взносам на обязательное социальное страхование указаны в приложении № 1.

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.

Мы расскажем, как выбрать код для перечисления страховых взносов.

Пенсионные взносы при обычных условиях труда

Для страховых взносов по обычному и пониженному тарифам пенсионных взносов принят общий код. КБК для платежей за сотрудников для индивидуального предпринимателя или для юридического лица одинаковый. Указываем следующие коды, заполняя платежное поручение, для зачисления пенсионных страховых взносов за периоды с 2017 года:

Пенсионные взносы при вредных, тяжелых и опасных условиях труда

КБК для платежей установлен для всего списка в целом.

Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 1 ( п. 1 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ)

Доптариф, не зависящий от результатов спецоценки

Доптариф, зависящий от результатов спецоценки

182 1 02 02131 06 1010 160

182 1 02 02131 06 1020 160

182 1 02 02131 06 2110 160

182 1 02 02131 06 2100 160

182 1 02 02131 06 3010 160

182 1 02 02131 06 3000 160

Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 2 (п. 2-18 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ)

Доптариф, не зависящий от результатов спецоценки

Доптариф, зависящий от результатов спецоценки

182 1 02 02132 06 1010 160

182 1 02 02132 06 1020 160

182 1 02 02132 06 2110 160

182 1 02 02132 06 2100 160

182 1 02 02132 06 3010 160

182 1 02 02132 06 3000 160

Взносы в Фонд медицинского страхования и ФСС за сотрудников

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.

КБК 2020 и 2021 для зачисления средств в ФФОМС и ФСС с зарплат работников не изменились, также прежними остались коды для взносов по материнству, поэтому используем те же коды, что и ранее. Напомним их.

Взносы ИП за себя

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.

Если вы не привлекаете наемный труд, то оплачиваете страховые взносы только за себя. Теперь предприниматели платят все пенсионные взносы на один КБК. Коды для зачисления средств в ФФОМС и ФСС не изменили, поэтому используем те же коды, что и ранее.

Обратите внимание, ИП оплачивает страховые взносы, даже если предпринимательская деятельность не велась.

Для перечисления взносов в размере 1% от выручки, превышающей 300 000 рублей в год, используйте тот же код, что и для фиксированной части — 182 1 02 02140 06 1110 160.

ИП могут уплачивать взносы на добровольное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства по КБК — 393-1-17-06020-07-6000-180. Пеней и штрафов по ним нет.

Автор статьи: Юлия Хайрулина

Перечисляйте взносы в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис сам рассчитает взносы и НДФЛ, исходя из зарплаты, и сформирует платежки, напомнит о сроках уплаты. Сдавайте отчеты по сотрудникам, ведите бухучет, отправляйте отчетность из сервиса. Пользуйтесь поддержкой наших экспертов, избавьтесь от авралов и рутины и работайте в сервисе бесплатно 14 дней.

Источник

КБК 18210202140061110160: расшифровка и заполнение платежки

Предприниматели платят в ПФР взносы за себя по КБК 18210202140061110160. Расшифровка этого кода покажет, что это за платеж и кого указывать получателем в платежном поручении.

Расшифровка КБК 18210202140061110160

Каждая часть кода имеет свое значение 182 102 02140 06 1110 160. Рассмотрим его структуру и расшифруем, что означает каждое число:

Что платить по КБК 18210202140061110160

Этот КБК используют только индивидуальные предприниматели. Они указывают его в платежном поручении, чтобы перечислить взносы на пенсионное страхование. По КБК 18210202140061110160 перечисляется сразу два вида взносов:

Оба вида взносов уплачиваются по одному КБК, но на каждый платеж в бюджет оформляется отдельное платежное поручение.

Фиксированные взносы должны быть перечислены в бюджет не позднее 10 января 2022 года, но предприниматель может уплачивать их в течение года частями — ежеквартально, ежемесячно или раз в полугодие. Дополнительные взносы налоговая ждет не позднее 1 июля 2022 года.

Обратите внимание! Фиксированные взносы в ПФР предприниматель уплачивает постоянно, даже если он решил приостановить свою деятельность или просто не получал доходы в течение года. Исключение — предприниматели на режиме НПД (самозанятые) и особые категории: в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет, на военной службе, ухаживающие за инвалидами и пр. (п. 7 ст. 430 НК РФ).

Другие КБК по пенсионным взносам ИП

Код 18210202140061110160 предназначен для основного платежа по взносам за себя на обязательное пенсионное страхование. Но если предприниматель не уплатит взнос вовремя, налоговая начислит пени и может выписать штраф. Чтобы заплатить их, нужно использовать другие коды:

Все эти коды отличаются только одной цифрой. Будьте внимательны и не перепутайте, иначе платеж поступит не туда и сформируется недоимка.

Предприниматель, у которого есть наемные сотрудники, платит взносы в ПФР еще и за них. Но КБК в этом случае другой — 18210202010061010160.

Как заполнить платежное поручение

Предприниматели заполняют платежное поручение по взносам в ПФР за себя по стандартным правилам. Напоминаем, что с 1 мая 2021 года некоторые реквизиты изменились, а еще несколько изменится с 1 октября 2021 года.

Вот базовые правила заполнения:

Пустую строку в нижней части платежного поручения заполните назначением платежа. В данном случае может быть два варианта:

Образец платежного поручения с КБК 18210202140061110160

ИП Иванов заполняет платежное поручение на перечисление ¼ фиксированных взносов на обязательное пенсионное страхование за III квартал 2021 года. Он проживает в Екатеринбурге (влияет на банковские реквизиты).

Пример платежного поручения:

Работайте с платежными поручениями в Контур.Бухгалтерии, чтобы заполнять их без ошибок и быстрее подавать документы на оплату. Бухгалтерия интегрируется с банком, поэтому исходящие платежные поручения можно сразу отправить в банк, где останется их только подписать. А еще в сервисе можно считать зарплату, вести учет и сдавать отчетность через интернет. Новым пользователям доступен тестовый период 14 дней для знакомства со всеми возможностями сервиса.

Источник