кнд 1160001 какой налог
Приложение N 3. Требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями) (Форма по КНД 1160002)
к приказу ФНС России
от 14.08.2020 N ЕД-7-8/583@
Форма по КНД 1160002
│ Ф.И.О. (последнее при наличии), адрес│
│ налогоплательщика (плательщика сбора,│
│ физического лица, не являющегося │
│ для направления требования об уплате │
│ налога, сбора, страховых взносов, │
____________________________ │ пени, штрафа, процентов │
Требование N _____
об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа,
процентов (для физических лиц, не являющихся
по состоянию на «__» __________ 20__ г.
(наименование налогового органа)
ставит в известность, что на основании законодательства о налогах и сборах
(Ф.И.О. (последнее при наличии) физического лица,
не являющегося индивидуальным предпринимателем,
— налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика
обязан(-а) уплатить числящуюся (выявленную) недоимку, задолженность по
пени, штрафам, процентам.
Наименование налога, сбора, страховых взносов
Установленный законодательством о налогах и сборах срок уплаты налога (сбора, страховых взносов)
Недоимка, рублей (указывается дополнительно при направлении требования об уплате только пени)
УИН (при необходимости)
Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа):
По состоянию на «__» __________ 20__ г. за Вами числится общая
задолженность в сумме ________________ рублей, в том числе по налогам
(сборам, страховым взносам) _______________ рублей, которая подлежит
Основания взыскания налогов (сборов, страховых взносов, пени, штрафов,
данные об основаниях взыскания налогов (сборов,
страховых взносов, пени, штрафов, процентов),
норму законодательства о налогах и сборах,
устанавливающую обязанность налогоплательщика (плательщика
физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем,
уплатить налоги (сборы, страховые взносы, пени,
штрафы, проценты), реквизиты решения налогового органа,
вынесенного по результатам налоговой проверки)
При наличии разногласий в части начисления соответствующих пени
предлагается провести сверку расчетов начисленных пени до наступления срока
исполнения настоящего требования.
В случае, если настоящее требование будет оставлено без исполнения в
срок до «__» __________ 20__ года, налоговый орган примет все
предусмотренные законодательством о налогах и сборах (статья 48 Налогового
кодекса Российской Федерации) меры по взысканию в судебном порядке налогов
(сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов).
(наименование налогового органа)
предупреждает об обязанности налогового органа в случае неуплаты недоимки,
пени и штрафов в полном объеме в установленный срок направить материалы в
следственные органы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела в
соответствии с пунктом 3 статьи 32 Налогового кодекса Российской Федерации,
если размер недоимки, выявленной в результате налоговой проверки, позволяет
предполагать факт совершения нарушения законодательства о налогах и сборах,
содержащего признаки преступления.
(Ф.И.О. (последнее при наличии) физического лица,
не являющегося индивидуальным предпринимателем,)
ставится в известность, что обязанность по уплате налога, сбора или
страховых взносов изменилась, требование об уплате налога, сбора, страховых
взносов, пени, штрафа, процентов от «__» __________ 20__ г. отзывается.
Исполнитель ________________________________ Телефон __________
(Ф.И.О. (последнее при наличии))
____________ _________________________________________ ________________
(подпись) (Ф.И.О. (последнее при наличии) (дата получения)
Приложение N 2. Требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) (Форма по КНД 1160001)
к приказу ФНС России
от 14.08.2020 N ЕД-7-8/583@
Форма по КНД 1160001
______________________ Руководителю ________________________________
(наименование (индивидуальному (полное наименование организации
налогового органа) предпринимателю) (ответственного участника
(последнее при наличии)
сбора, плательщика страховых
взносов, налогового агента)
сбора, плательщика страховых
взносов, налогового агента)
Требование N ______
об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа,
процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей)
по состоянию на «__» ________ 20__ г.
(наименование налогового органа)
ставит в известность ______________________________________________________
(полное наименование организации (ответственного
участника консолидированной группы
налогоплательщиков), Ф.И.О. (последнее при наличии) индивидуального
сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), ИНН/КПП)
о том, что за _____________________________________________________________
(полное наименование организации (ответственного
группы налогоплательщиков), Ф.И.О. (последнее при наличии)
налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика
страховых взносов, налогового агента))
числится (выявлена) недоимка, задолженность по пеням, штрафам, процентам,
которые на основании законодательства о налогах и сборах указанное лицо
обязано уплатить (перечислить):
Наименование налога, сбора, страховых взносов
Недоимка, рублей (указывается дополнительно при направлении требования об уплате только пени)
Код бюджетной классификации
КПП обособленного подразделения (при необходимости)
Код налогового органа
Сумма налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов
подлежит перечислению следующим реквизитам:
Орган Федерального казначейства, в котором открыт лицевой счет налогового органа
Наименование налогового органа
ИНН налогового органа
КПП налогового органа
Корреспондентский счет банка (при необходимости)
По состоянию на «__» __________ 20__ г. за ____________________________
участника консолидированной группы налогоплательщиков), Ф.И.О.
налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика
страховых взносов, налогового агента))
числится общая задолженность в сумме ______ рублей, в том числе по налогам
(сборам, страховым взносам) _______________ рублей, которая подлежит уплате
Основания взыскания налогов (сборов, страховых взносов, пени, штрафов,
(указать подробные данные об основаниях взыскания налогов
(сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов),
норму законодательства о налогах и сборах, устанавливающую
обязанность налогоплательщика (плательщика сбора,
(ответственного участника консолидированной группы
налогоплательщиков), индивидуального предпринимателя уплатить
(перечислить) налоги (сборы, страховые взносы, пени,
штрафы, проценты), реквизиты решения налогового органа,
вынесенного по результатам налоговой проверки)
При наличии разногласий в части начисления соответствующих пени
предлагается провести сверку расчетов начисленных пени до наступления срока
исполнения настоящего требования.
В случае, если настоящее требование будет оставлено без исполнения в
срок до «__» __________ 20__ года, налоговый орган примет все
предусмотренные законодательством о налогах и сборах (статьи 45, 46, 47,
76, 77 Налогового кодекса Российской Федерации) меры по взысканию налогов
(сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов), а также
(наименование налогового органа)
предупреждает об обязанности налогового органа в случае неуплаты
(неперечисления) недоимки, пени и штрафов в полном объеме в установленный
срок направить материалы в следственные органы для решения вопроса о
возбуждении уголовного дела в соответствии с пунктом 3 статьи 32 Налогового
кодекса Российской Федерации, если размер недоимки, выявленной в результате
налоговой проверки, позволяет предполагать факт совершения нарушения
законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления.
В связи с тем, что обязанность ________________________________________
(полное наименование организации
консолидированной группы налогоплательщиков), Ф.И.О.
налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых
взносов, налогового агента))
по уплате налога, сбора или страховых взносов изменилась после направления
требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа,
процентов от «__» __________ 20__ г. N ____, требование от «__» __________
20__ г. N ____ отзывается.
Исполнитель ________________________________ Телефон __________
(Ф.И.О. (последнее при наличии))
____________ _________________________________________ ________________
(подпись) (Ф.И.О. (последнее при наличии) (дата получения)
Приложение N 1. Форма по КНД 1160080 «Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей»
Информация об изменениях:
Приложение N 1
к приказу Федеральной налоговой службы
от 28 декабря 2016 г. N ММВ-7-17/722@
(с изменениями от 28 июля 2020 г.)
Форма по КНД 1160080
Наименование налогов (сборов, страховых взносов)
Состояние расчетов по налогам (сборам, страховым взносам), рублей*(3)
Кроме того, предоставлена отсрочка (рассрочка), инвестиционный налоговый кредит, проводится реструктуризация, приостановлено к взысканию по налогам (сборам, страховым взносам), сумма, рублей
Состояние расчетов по пеням, рублей*(3)
Кроме того, предоставлена отсрочка (рассрочка), проводится реструктуризация, приостановлено к взысканию по пеням, сумма, рублей
Состояние расчетов по штрафам, рублей*(3)
Кроме того, предоставлена отсрочка (рассрочка), проводится реструктуризация, приостановлено к взысканию по штрафам, сумма, рублей
Состояние расчетов по процентам, рублей*(4)
Настоящая справка не является документом, подтверждающим исполнение организацией (индивидуальным предпринимателем) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов.
*(1) Отчество указывается при наличии.
сальдо расчетов (положительное «+», отрицательное «-«) с бюджетной системой Российской Федерации организации (индивидуального предпринимателя) без учета сумм денежных средств, списанных с расчетного счета организации (индивидуального предпринимателя), но не зачисленных в бюджетную систему Российской Федерации, по которым имеется вступившее в силу решение суда о признании обязанности по уплате этих денежных средств исполненной, а также сумм, по которым предоставлена отсрочка (рассрочка), инвестиционный налоговый кредит, проводится реструктуризация, и сумм приостановленных к взысканию;
отдельной строкой суммы денежных средств, списанных с расчетного счета организации (индивидуального предпринимателя), но не зачисленных в бюджетную систему Российской Федерации, по которым имеется вступившее в силу решение суда о признании обязанности по уплате этих денежных средств исполненной (при наличии указанных денежных средств).
*(4) Отдельной строкой указываются суммы процентов, приостановленные к взысканию.
Приложение N 14. Решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств (Форма по КНД 1160013)
к приказу ФНС России
от 14.08.2020 N ЕД-7-8/583@
Список изменяющих документов
(в ред. Приказа ФНС России от 01.06.2021 N ЕД-7-8/531@)
(см. текст в предыдущей редакции)
Форма по КНД 1160013
о приостановлении операций по счетам налогоплательщика
(плательщика сбора, плательщика страховых взносов,
налогового агента) в банке, а также переводов электронных
__________________________ «__» __________ 20__ г.
Руководитель (заместитель руководителя) _______________________________
(наименование налогового органа,
классный чин, Ф.И.О. (последнее при наличии)
рассмотрев, обстоятельства, связанные со следующим основанием
└─┘ пени, штрафа, процентов;
└─┘ двадцати рабочих дней по истечении установленного срока ее
└─┘ ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об
отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового
└─┘ 5.1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации обязанности по
передаче налоговому органу квитанции о приеме требования о представлении
документов, требования о представлении пояснений и (или) уведомления о
срока, установленного для передачи налогоплательщиком-организацией
квитанции о приеме документов, направленных налоговым органом;
└─┘ 5.1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации обязанности по
обеспечению получения от налогового органа по месту нахождения организации
(по месту учета организации в качестве крупнейшего налогоплательщика)
документов в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через
дня установления налоговым органом факта неисполнения
налогоплательщиком-организацией такой обязанности;
└─┘ расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных
налоговым агентом (расчета по страховым взносам)
(полное наименование организации (Ф.И.О. (последнее при наличии)
индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной
сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), ИНН/КПП)
(излагаются обстоятельства существа установленного факта нарушения с
указанием номера и даты направленного налогоплательщику (плательщику сбора,
плательщику страховых взносов, налоговому агенту) требования об уплате
налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов, вынесенного
решения налогового органа о взыскании налога, сбора, страховых взносов,
пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на
счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов,
налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств, ссылок
на нормы законодательства о налогах и сборах, устанавливающие сроки
представления налоговой декларации (расчета сумм налога на доходы
физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, расчета по
страховым взносам), исполнения обязанности по уплате налогов, сборов,
страховых взносов, пени, штрафов, процентов, а также обязанности по
передаче налоговому органу квитанции о приеме требования о представлении
документов, требования о представлении пояснений и (или) уведомления о
вызове в налоговый орган, превышения суммы недоимки, пени и штрафов,
подлежащих уплате на основании решения о привлечении к ответственности за
совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к
ответственности за совершение налогового правонарушения над совокупной
стоимостью имущества по данным бухгалтерского учета, на которое был наложен
запрет на отчуждение, другие обстоятельства по установленным фактам
Руководствуясь статьями 31, 76 Налогового кодекса Российской Федерации,
Приостановить в банке _________________________________________________
(полное наименование банка, БИК)
все расходные операции по счетам __________________________________________
(указываются вид и номера счетов,
реквизиты корпоративного электронного средства платежа налогоплательщика
(плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента),
за исключением платежей, очередность исполнения которых в соответствии с
гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению
обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, а также операций
по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей),
сборов, страховых взносов, соответствующих пени и штрафов и по их
перечислению в бюджетную систему Российской Федерации.
Сумма, подлежащая взысканию (обеспечению) в целях исполнения __________
(указывается наименование решения о привлечении к ответственности
за совершение налогового правонарушения, решения об отказе в привлечении
к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения
о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках,
а также электронных денежных средств)
от «__» __________ 20__ г. N ____ составляет ______________________ рублей.
(заполняется при принятии настоящего
Решения в соответствии с пунктами 1
статьи 101 Налогового кодекса
Руководитель (заместитель руководителя)
(наименование налогового органа)
______________________________ _________ ________________________________
(классный чин) (подпись) (Ф.И.О. (последнее при наличии))
Копию настоящего Решения получил:
(должность, Ф.И.О. (последнее при наличии) руководителя организации,
Ф.И.О. (последнее при наличии) представителя налогоплательщика
(плательщика сбора, плательщика страховых
взносов, налогового агента) (полное наименование организации (Ф.И.О.
(последнее при наличии) индивидуального предпринимателя, нотариуса,
налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов,
налогового агента), ИНН/КПП)
(в случае направления копии настоящего Решения заказным письмом с
уведомлением о вручении делается отметка налогового органа о вручении
налогоплательщику (плательщику сбора, плательщику страховых взносов,
налоговому агенту) согласно уведомлению о вручении)
ФНС ввела новую форму заявления для плательщиков транспортного и земельного налогов
ФНС ввела рекомендуемую форму заявления о передаче сообщений об исчисленных налоговым органом суммах транспортного налога и земельного налога (КНД 1150120). Форма заявления приложена к письму от 10.03.2021 № БС-4-21/3006@.
Напомним, с 2021 года организации не должны представлять декларации по транспортному и земельному налогам, начиная отчетности по этим налогам за 2020 год.
Новый порядок предполагает, что инспекции будут направлять каждой компании сообщение об исчисленной сумме транспортного или земельного налога в электронной форме по ТКС, либо через личный кабинет налогоплательщика. В случае невозможности передачи сообщения указанными способами инспекция его направит по почте заказным письмом. Формы указанных сообщений утверждены приказом от 05.07.2019 № ММВ-7-21/337@.
Также налогоплательщик может сам направить в налоговый орган заявление о предоставлении ему сообщений об исчисленных налоговым органом суммах транспортного налога (КНД 1152006) и земельного налога (КНД 1153007).
В этом заявлении налогоплательщик также может указать, как он хочет получить данные сообщения от налогового органа: лично, по почте или по ТКС.
Заявление может быть оформлено с соблюдением общих, установленных законодательством РФ требований к оформлению обращений налогоплательщиков.
В «1С:Предприятии 8» рекомендуемая форма заявления о передаче сообщений о суммах транспортного и земельного налога будет реализована с выходом очередных версий. О сроках см. в «Мониторинге законодательства».