какую отчетность сдает ооо на осно в 2021 году без работников
Какие отчеты сдает ООО в 2021 году
Автор статьи — Копирайтер Контур.Бухгалтерии
Формирование достоверной отчетности — важная задача предприятия. Ошибки могут привести к тому, что налоговый орган не признает часть расходов или не примет отчет. Поэтому важно следить за правильностью и полнотой заполнения первички, фиксировать все хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета.
Задачу по подготовке отчетности во многом облегчает использование специальных программ или онлайн-сервисов. Если вы своевременно и правильно вносите в программу первичку и отражаете операции, то отчеты по всем видам налогов, взносов и баланс можно сформировать автоматически. Сервис или программа также позаботятся об актуальных бланках отчетности, помогут избежать ошибок при их заполнении и позволят отправить отчеты через интернет в электронном виде. Если же вы предпочитаете заполнять формы отчетности вручную, внимательно читайте комментарии и пояснения по заполнению к ним.
А теперь перечислим отчеты, которые должна сдавать организация:
Декларация по НДС
Если юрлицо признано налоговым агентом по НДС, то этой декларацией оно отчитывается о налоговой базе и налоге, вычетах и сумме, которую необходимо перечислить в бюджет. Декларация сдается в налоговую ежеквартально в электронном виде в течение 25 дней после завершения отчетного квартала.
Скачать бланк
Декларация по налогу на прибыль
Эту декларацию сдают организации на ОСНО. Если организация уплачивает квартальные авансы, то документ подается по итогам каждого квартала нарастающим итогом. Если авансы уплачиваются ежемесячно, то декларация сдается тоже каждый месяц.
Скачать бланк
Декларация по налогу на имущество организаций
Сдают организации на ОСНО (иногда — и на спецрежимах), у который есть основные средства, облагаемые налогом. Налоговый период — год, документ сдается до 30 марта по истечении года.
Скачать бланк
Отчет по налогу на доходы физических лиц
Отчет 6-НДФЛ организации на всех налоговых режимах ежеквартально, в течение месяца после завершения квартала.
Скачать бланк
Справку 2-НДФЛ также сдают все организации раз в год в течение 3 месяцев после завершения года.
Скачать бланк
Декларация по транспортному налогу
Организации на любом налоговом режиме, у которых есть зарегистрированный транспорт, сдают транспортную декларацию раз в год — не позднее 1 февраля (точную дату устанавливают регионы).
Скачать бланк
Декларация по земельному налогу
Организации на любом режиме с земельными участками на балансе, которые признаны объектом налогообложения, платят земельный налог и ежегодно сдают декларацию — не позднее 1 февраля (точную дату устанавливают регионы).
Скачать бланк
Декларация по водному налогу
Организации, которые признаны плательщиками водного налога, ежегодно платят налог и подают декларацию по нему ежеквартально до 20 числа после завершения отчетного квартала.
Скачать бланк
Сведения о среднесписочной численности
Все действующие организации ежегодно сдают сведения о среднесписочной численности за предшествующий календарный год до 20 января нового года. Реорганизованные или вновь созданные организации сдают этот документ до 20 числа месяца, следующего за тем, в котором организация была создана или реорганизована.
Скачать бланк
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС
Все организации каждый год подтверждают в ФСС вид деятельности до 15 апреля. На основании этих данный ФСС устанавливает для организации тариф взносов на травматизм в текущем году.
Заявление о подтверждении основного вида деятельности
Справка-подтверждение основного вида деятельности
Расчет по страховым взносам
Все организации сдают расчеты о размерах страховых взносов, которые уплачены за сотрудников (как минимум, один сотрудник в организации есть — это директор). Расчеты сдаются в ПФР, с 2017 года их нужно будет адресовать ФНС. Срок сдачи — в течение месяца после отчетного квартала.
Бланк расчета в ПФР
Бланк расчета в ФСС появится вскоре
Отчет 4-ФСС
Отчетом 4-ФСС организации отчитываются перед Фондом социального страхования об уплаченных взносах на травматизм и профзаболевания (с 2017 года). Форма 4-ФСС до начала 2016 года включает также взносы о временной нетрудоспособности в связи с материнством. Отчет нужно сдавать в течение 25 дней после отчетного квартала.
Бланк отчета, действующий в 2016 году
Новый бланк отчета появится вскоре
Отчет СЗВ-М
Организации ежемесячно подают в ПФР сведения о застрахованных лицах — отчет обо всех сотрудниках, которые выполняют работу по трудовому или гражданско-правовому договорам. В 2016 году отчет подается до 10 числа месяца, следующего за отчетным. С 2017 года отчет подается до 15 числа каждого месяца.
Скачать бланк
Бухгалтерская отчетность
Годовую бухотчетность организации отправляют в Росстат и ФНС до 31 марта. Ряд предприятий имеет право сдавать упрощенную бухотчетность.
Бухгалтерский баланс
Отчет о финансовых результатах
Декларация по УСН
Декларацию по УСН за прошедший год сдают в ФСС организации на упрощенке ежегодно, до 31 марта.
Скачать бланк
Декларация по ЕНВД
Декларацию по ЕНВД за прошедший год сдают в ФСС организации на вмененке ежеквартально, в течение 20 дней после завершения отчетного квартала.
Скачать бланк
Земельный налог платят организации, предприниматели и простые физлица, у которых в собственности есть земельные участки. Сумма налога зависит от ставки, установленной в регионе, кадастровой стоимости и положенных льгот. Разберемся, какими способами налог на землю можно уменьшить.
По итогам периода бухгалтерия компании формирует отчет о финрезультатах. Он показывает все доходы и расходы бизнеса и прибыль или убыток от деятельности. Заполнение отчета — важная задача, так как им интересуются не только налоговики, но и учредители, инвесторы, банки и другие лица, которые хотят видеть реальные показатели бизнеса.
Владельцы транспортных средств часто заявляют о двойном налогообложении своих авто. Кроме транспортного налога, который они ежегодно уплачивают в региональный бюджет, автовладельцы сталкиваются с двумя акцизами. Первый заложен в цену самого авто, а второй — включен в цену бензина и дизельного топлива, так как все это подакцизные товары.
Первые задачи нового ООО в 2021 году
Подарок для новых ООО
Регистрируйте компанию, сообщите менеджеру ваш ИНН и получите бесплатно 3 месяца работы в сервисе со сдачей отчетов!
После регистрации ООО важно сразу решить несколько задач. Пользуйтесь этой статьей как чек-листом: распечатайте ее и отмечайте галочками выполненные пункты.
1. Заказать печать
Не забудьте внести в устав сведения о печати — теперь этого требует закон. Если вы завели печать, вам придется ставить ее даже на «необязательные» документы.
2. Назначить руководителя
Подпишите трудовой договор с руководителем нового ООО и оформите приказ о его назначении, даже если обязанности руководителя исполняете вы. С точки зрения трудового законодательства директор — это работник организации, поэтому его нужно трудоустроить. Если директор является единственным учредителем, трудовой договор можно не заключать, но тогда он не сможет получать зарплату за работу и социальное обеспечение.
Если вы — учредитель и директор в одном лице, подпишите трудовой договор дважды: от лица организации и от лица работника.
3. Определитесь с системой налогообложения
Если вы зарегистрировали ООО и не подадите в налоговую уведомление о смене налогового режима, то будете работать на ОСНО. Налоговая автоматически переводит на нее всех, кто не выбрал спецрежим в течение 30 дней после регистрации. Общая система отличается высокой налоговой нагрузкой и большим количеством отчетности. Подойдет компаниям, у которых выручка превышает 150 млн рублей, более 100 сотрудников, или большая часть контрагентов работает с НДС.
УСН — специальный налоговый режим, на котором один налог заменяет три (НДС, налог на прибыль и налог на имущество). Вы сможете выбрать с какой базы платить налоги — с дохода по ставке 6% или с доходов за вычетом расходов по ставке 15%. Подойдет малому бизнесу с выручкой до 150 млн рублей и количеством сотрудников менее 100 человек. С 2021 года эти лимиты можно превышать, но тогда ставка по налогу вырастет. Для УСН «Доходы» ставка при переходе за лимит вырастет до 8%, а для УСН «Доходы минус расходы» — до 20%. Максимальная выручка по УСН в 2021 году — 200 млн рублей, количество сотрудников — 130 человек.
От выбранной системы зависит перечень отчетов и деклараций, которые вы обязаны сдавать. Пропускать сроки нельзя — за это грозит штраф. Специально для вас мы сделали календарь бухгалтера на 2020 и 2021 год.
Если в течение 30 дней после регистрации ООО вы не уведомите ФНС о том, на каком налоговом режиме хотите работать, то окажетесь на ОСНО.
4. Зарегистрировать ООО в ПФР, ФСС и Росстате
Сведения о новом ООО ФНС передает в Пенсионный фонд РФ и Фонд социального страхования. Этот пункт — для обособленных подразделений с отдельным балансом и расчетным счетом. Они должны самостоятельно обращаться в территориальные отделения фондов по месту регистрации.
Если через 2-3 недели после регистрации на адрес ООО не пришли коды постановки на учет — напомните о себе.
Самостоятельно ООО регистрироваться в фондах не нужно, но стоит проверить, что ФНС подала информацию о вас. Уведомление с подтверждением регистрации в ПФР и ФСС, а также документ о страховом тарифе придут на электронную почту организации. Если их нет, то обратитесь с запросом в фонды.
5. Оформить работников (если они есть)
Помните, что запись в трудовую книжку работника нужно внести в течение 5 дней. Подробнее о кадровом учете читайте здесь.
С 1 января 2021 года бумажные трудовые книжки исчезают. Работодатель продолжает вести бумажные трудовые только тех работников, которые подали заявление о ведении трудовой «на бумаге» или не подали заявление о переходе на электронные. Всем остальным книжки можно вернуть и перейти на электронный формат ведения сведений о трудовой деятельности.
При приеме сотрудника на работу в 2021 году заводить бумажную трудовую книжку и делать в ней запись больше не надо., если ранее они нигде не работал или выбрал электронную трудовую на прошлом месте работы.
А вот отчитаться в ПФР о найме сотрудников нужно, даже если они выбрали бумажные трудовые книжки. Для этого подают отчет СЗВ-ТД, на его основании заполняется электронная трудовая. Срок сдачи СЗВ-ТД при приеме на работу — не позднее следующего рабочего дня за днем приема.
6. Отчитаться о среднесписочной численности
С 2021 года отчет о среднесписочной численности отменен. Данные о количестве сотрудников работодатели будут сдавать ежеквартально в рамках расчета по страховым взносам (РСВ). Поэтому всем, кто открыл ООО в 2021 году, подавать отдельный отчет о среднесписочной численности не нужно.
7. Подать уведомление о начале работы / получить лицензию
О начале своей работы обязательно уведомляют компании, занимающиеся общепитом, торговлей, грузоперевозками, оказанием гостиничных и бытовых услуг.
8. Открыть расчётный счёт в банке
Организации могут платить налоги только с расчетного счета, поэтому он всегда необходим. В первую очередь выберите банк, в котором хотите открыть счет. Оцените репутацию, срок жизни, тарифы и отзывы клиентов.
Со 2 февраля 2021 года действует обновленная версия Инструкции ЦБ РФ «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам, депозитных счетов». В главе 4 указан перечень документов, которые нужно представить в банк: учредительные документы, лицензии, карточку, документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юрлица.
Уведомлять об открытии счета налоговую и внебюджетные фонды не нужно.
9. Внести уставный капитал
В 2021 году у организации есть не более 4 месяцев, чтобы все участники внесли вклад в уставный капитал в рамках своей доли. Срок может быть уменьшен решением о создании организации. Уставный капитал определяет минимальный размер имущества общества, гарантирующий интересы кредиторов. Он может иметь форму денег или имущества, но минимум 10 000 рублей должно быть в деньгах, остальную часть можно вносить в любом виде.
10. Купить и зарегистрировать кассовый аппарат
К началу 2021 года поставить онлайн-кассу должны практически все организации ( ст. 2 № 54-ФЗ ). Техника обязательно должна подключаться к интернету, чтобы передавать данные в налоговую онлайн. Также надо заключить договор с оператором фискальных данных.
11. Провести специальную оценку условий труда
В течение 30 дней ознакомьте сотрудников с результатами спецоценки. Также уведомьте о проведении спецоценки трудовую инспекцию, отправив декларацию по рабочим местам в течение 30 дней.
12. Обеспечить ведение бухгалтерского учета
Бухгалтерский учет обязаны вести даже компании, применяющие УСН. Выберите ваш способ ведения бухучета:
Самый дорогой вариант — штатный бухгалтер. Ему нужно платить зарплату, начислять взносы и оборудовать рабочее место. Самый дешевый вариант — вести бухучет самостоятельно, но для этого нужно время и специальные знания. В целом, выбор зависит от вида деятельности и размеров компании.
Например, компаниям в сфере торговли и с небольшим оборотом, отлично подойдет удаленный бухгалтер или аутсорсинг. Крупным производственным компаниям нередко нужен целый штат бухгалтеров: главный бухгалтер, его заместитель, бухгалтер на зарплату, производство и так далее.
Если вы зарегистрировали ООО не больше 3 месяцев назад, мы подарим вам квартал работы в Контур.Бухгалтерии.
Бухгалтерская и налоговая отчетность 2021 года
Отчетность через интернет во все контролирующие органы
Все даты сдачи отчетности и налоговых выплат мы собрали в календаре на 2021 год. Этот инструмент поможет бухгалтеру оставаться в курсе изменений, вовремя исполнять свои обязанности и беречь работодателя от штрафов.
Здесь вы найдете сроки сдачи бухгалтерской и налоговой, экологической, алкогольной отчетности, а также отчетов по сотрудникам. Даты налоговых платежей, страховых взносов и акцизов тоже отмечены в календаре.
Мы учли все изменения, которые вступили в силу с 2021 года. Например, в нашем календаре больше нет срока сдачи отчета о среднесписочной численности. Теперь эти данные надо отражать в ежеквартальном РСВ.
Кому подходит календарь бухгалтера на 2021 год
Календарь актуален для руководителей, главбухов и бухгалтеров. Зная сроки сдачи отчётов и выплаты налогов, вы сможете спланировать собственный график отчетов и платежей.
Календарь подходит малому бизнесу без особенностей и компаниям специфических направлений, которые отчитываются по акцизам, экосбору, алкоголю, водному налогу и пр. Также мы учли обязанности компаний и предпринимателей на ОСНО и специальных налоговых режимах.
Что можно посмотреть в календаре
В календаре собраны отчеты и платежи по итогам года, квартала и месяца. Таблица поможет не путаться в датах и всегда помнить об отчетах и платежах.
В календаре вы найдете сроки сдачи для следующих электронных и бумажных отчетов:
Даты всех платежей также отражены в календаре.
Календарь учитывает правило переноса сроков по отчетам и платежам. Так, если последний день сдачи или уплаты по закону признан выходным, праздником или нерабочим днем, то датой окончания срока становится ближайший следующий рабочий день.
Узнать, как в 2021 году построены рабочие дни, выходные и праздники можно, заглянув в производственный календарь на 2021 год.
Преимущества налогового календаря Экстерна
Как пользоваться календарем
Календарь поможет вовремя сдать отчеты и заплатить налоги. В нем есть все основные ежегодные, квартальные и месячные отчеты и платежи. Оранжевым отмечены даты, на которые надо обратить внимание: эти дни — крайние сроки. Если не успеть отчитаться или заплатить, будут штрафы и пени.
Выберите интересующий месяц, чтобы увидеть список отчетов и платежей, которые нужно сделать в этом периоде.
Полный календарь включает отчеты и платежи по всем системам налогообложения и во все контролирующие органы. Поэтому он будет удобен бухгалтерам, которые работают с клиентами на разных системах налогообложения. Чтобы настроить календарь под себя, воспользуйтесь фильтрами над календарем. Вы можете регулировать три параметра:
Например, так можно посмотреть только отчеты в налоговую для ИП на упрощенке или посмотреть список статистических форм, которые надо сдать в марте.
Вся отчетность в календаре разделена по видам. Всего их пять:
К отчетам мы добавили ссылки в справочную. Там вы найдете подробные инструкции по заполнению, бланк, образцы и штрафы за опоздание со сдачей.
Пользуйтесь календарем отчетности 2021 в любое время. Для этого не нужно проходить регистрацию. Чтобы получить персональный календарь и регулярные напоминания о сдаче отчетов, зарегистрируйтесь в сервисе Экстерн и попробуйте бесплатно сдавать отчетность через интернет.
Обзор изменений в отчетности 2021 года
В 2021 году мы попрощаемся с декларациями по ЕНВД, транспортному и земельному налогам, сведениям о среднесписочной численности. Но легче не станет. Разберемся, какие новые декларации придется заполнять, и какие изменения претерпят другие отчеты.
Что отменяется
На смену декларациям по транспортному и земельному налогам придут уведомления из налоговых органов о рассчитанной сумме налога (п. 17 и 26 ст. 1 от 15.04.2019 Закона № 63-ФЗ, Приказ ФНС от 04.09.2019 № ММВ-7-21/440).
Пока вопросов больше, чем ответов: как будет вестись учет объектов в налоговом органе, какие акты сверки предусмотрены для таких расчетных начислений, как будет реализован межведомственный обмен. На данный момент никаких дополнительных разъяснений ИФНС не дало, остается ожидать реализации данного проекта.
Кстати, от оплаты авансовых платежей организации никто не освобождал. И рассчитывать данные авансовые платежи компании должны самостоятельно. Нужно ли говорить, что рассчитанные суммы налога могут не сойтись с суммами из уведомлений, и данные расхождения придется обосновывать.
Сведения о среднесписочной численности. Данные о численности сотрудников будут включены в состав расчета по страховым взносам (РСВ) с 1 января 2021 г. (п. 2 ст.1 Закона от 28.01.2020 № 5-ФЗ).
Декларация по ЕНВД. Как известно, с 2021 года ЕНВД прекратит свое существование. А вместе с отменой режима налогообложения аннулируется и подача декларации. В последний раз плательщикам по ЕНВД придется отчитаться до 20 января 2021 г. — за IV квартал 2020.
Изменения в действующих отчетах с 2021 года
Расчет по страховым взносам (РСВ)
Федеральный закон от 28.01.2020 № 5-ФЗ внес в ст. 80 НК РФ поправки, позволяющие сдавать сведения о среднесписочной численности работников в составе РСВ (касается ООО и ИП с наемными работниками). Для этого на титульном листе формы появится специальное поле (рис. 1).
Кроме этого, в раздел 1 добавится новое приложение 5.1 «Расчет соответствия условиям применения пониженного тарифа страховых взносов плательщиками, указанными в пп. 3 (пп. 18) п. 1 ст. 427 НК РФ».
Данное приложение предназначается для компаний:
Применение данного тарифа возможно только при соблюдении определенных условий:
В новом приложении заполняют графы 2 и 3 приложения 5 к разделу 1 по строкам 010-040 и строку 050 или 060. В данном разделе необходимо указать суммы для соответствия условиям применения льготных ставок (рис. 2).
Сведения о среднесписочной численности сдаются раз в год в составе РСВ. Сдать РСВ со сведениями о численности за 2020 г. нужно до 1 февраля 2021 г.
Декларация по НДС
В соответствии с приказом ФНС от 19.08.2020 № ЕД-7-3/591@ в декларацию по НДС внесены изменения, которые учитывают поправки в главу 21 НК РФ, внесенные Федеральными законами от 26.03.2020 № 68-ФЗ, от 08.06.2020 № 172-ФЗ.
Таким образом, в порядок заполнения декларации по НДС внесены новые коды операций:
Обновленный порядок заполнения декларации применяется в I квартале 2021 г.
Декларация по налогу на имущество организаций
Обновилась форма декларации по КНД 1152026 утвержденная Приказом ФНС России от 28.07.2020 № ЕД-7-21/475@. Изменения внесены в связи с предоставлением мер поддержки из-за распространения COVID-19, а именно перенос сроков уплаты налога на имущество (авансовых платежей по нему) в течение 2020 г.
Срок сдачи декларации не позднее 30 марта 2021 г.
Декларация 3-НДФЛ
Утвержден новый бланк налоговой декларации 3-НДФЛ для ее подачи в 2021 г. (Приказ ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@). По данной форме сдают отчет ИП на ОСНО, а также все физические лица для уплаты подоходного налога и получения вычетов по НДФЛ.
Изменения в новой форме декларации по НДФЛ:
Кто в какой срок отчитывается по 3-НДФЛ:
Новые отчеты, которые предстоит сдавать в 2021 г.
Объединенный расчет 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ
Сведения о доходах физлица (2-НДФЛ) подаются в составе расчета 6-НДФЛ.
Данные о доходах физлица нужно отражать в приложении 1 к новому расчету 6-НДФЛ. Приложение заполняется только в годовом отчете 6-НДФЛ. Квартальные же отчеты сдаются в прежнем режиме, их никто не отменял. Из расчета исключают данные о дате фактического получения дохода и удержания налога, но включают поля для даты и суммы возвратного НДФЛ, излишне удержанном налоге, а также для информации за прошлые периоды (рис. 3).
?
Подается отчет уже в I квартале 2021 г. (подп. «а» п. 19 ст. 2 Закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ).
Отчетность в рамках закона «О прослеживаемости товаров»
Пока данный законопроект находится на рассмотрении в Госдуме. Если он будет принят, то для ИП и ООО будет предусмотрен новый отчет об операциях с прослеживаемыми товарами. Данный отчет станет обязательным для предприятий на спецрежимах, освобожденных от НДС. В отдельных случаях отчет придется сдавать и плательщикам НДС.
Срок сдачи отчета — ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Формы отчетов в статистику
Согласно приказу Росстата от 17.08.2020 № 469, все ИП и МСП обязаны сдать данную отчетность в Росстат.
В отчете №МП-сп необходимо показать среднесписочную численность сотрудников, внешних совместителей, работников по гражданско-правовым договорам.
В № 1-предприниматель (для ИП) — показать вид деятельности предпринимателя, налоговый режим, выручку от реализации (чтобы совпала с КУДиР), а также среднюю численность работников, учитывая наемников, партнеров и помогающих членов семьи.
Срок представления форм — до 1 апреля 2021 г.
Статистическая отчетность
Нас ждут обновленные формы статистической отчетности, касающиеся зарплаты и работников, которые сдают ООО и ИП (Приказ Росстата от 24.07.2020 № 412).
Уже в I квартале 2021 г. в Росстат необходимо предоставить (ежеквартально):
А с 1 февраля 2021 г. необходимо предоставить (ежемесячно):
И на закуску, периодически, необходимо предоставить сведения по форме:
Дополнительно ожидаются изменения формы декларации по УСН, в связи с предоставлением льготных ставок по налогу, предусмотренных местным законодательством, и предлагается отмена декларации для отдельной категории налогоплательщиков. Однако все эти изменения пока только на стадии рассмотрения законопроектов.
Вам надо по-другому работать с наличкой. Кого прижмут налоговики и банки? Забирайте запись, пожалуй, лучшего вебинара «Клерка»: «Как будут контролировать наличку по 115-ФЗ».
Только до завтра можно забрать запись со скидкой 60%. Программу вебинара смотрите здесь